シンガポール · 税制

法人税、付加価値税、個人所得税、キャピタルゲイン、申告義務。

AI が下書きし、編集レビュー済みです。詳細は公式の所管機関でご確認ください。

この国が税務上の居住者とみなす条件

明快：183日で居住者、累進0–24%。非居住者の給与は一律15%か居住者累進税率の高い方。役員報酬などその他所得は24%。

日数の数え方: 当年183日以上、または2年連続合計183日以上（各年1日以上）

居住者となるその他の条件

税務当局: iras.gov.sg

税務上の居住者かどうかは在留資格とは別に判定されます。どのビザであってもこれらの基準に該当すれば居住者となり、ビザを手放すだけで自動的に外れるわけでもありません。

シンガポールは低税率です。個人所得税は累進税率、法人税率は競争力があり、ほとんどの商品・サービスに物品サービス税（GST）がかかります。いずれもシンガポール内国歳入庁（IRAS）が管轄しています。課税はおおむね属地主義で、原則としてシンガポール源泉所得と一部の送金に課税されます。

税務はシンガポール内国歳入庁（IRAS）が所管する。会社は法人所得税を納め、多くの財・サービスに GST が課される。

1

納税上の居住性を判断する

シンガポールの納税居住性（一般に 183 日）を判断します。シンガポールは同国源泉または同国で受領した所得に課税し、個人の外国源泉所得はおおむね課税されません。
2

税務参照番号を登録・取得する

個人は NRIC/FIN を税務参照番号として用い、会社は IRAS に登録します。申告が必要な場合は IRAS に通知します。
3

適用される税を理解する

個人所得税（居住者は累進）、キャピタルゲイン税がないこと、ほとんどの商品・サービスへの GST（事業）、法人税を把握します。
4

個人の毎月源泉はないことに留意する

通常、居住者に毎月の PAYE はありません。雇用主は Auto-Inclusion Scheme に参加し、給与所得を IRAS に報告できます。
5

申告書を提出する

IRAS に所得税申告を行います（通常オンラインで 4 月 18 日まで）。前暦年分です。
6

納付・記録保存・助言を得る

期限までに納付し（GIRO 分割可）、記録を保管し、クロスボーダー所得では助言を得ます。

シンガポールは国外所得に課税しますか？

ほとんど課税しません。シンガポールは属地主義を採っているため、シンガポールで受け取っていない国外源泉所得の大半は非課税です。

キャピタルゲイン税はありますか？

一般的なキャピタルゲイン税はありませんが、事業取引としての性質がある利益は課税される場合があります。

GST とは何ですか？

GST はほとんどの商品・サービスに課される幅広い消費税で、IRAS が管轄しています。