🇨🇦 カナダ · 税制
法人税、付加価値税、個人所得税、キャピタルゲイン、申告義務。
クイック回答
カナダは、連邦および州の所得税（Canada Revenue Agency 及び州税率）を課し、ほとんどの商品やサービスに対してGST/HSTを課します。居住者は全世界所得に対して課税されるため、居住州は組み合わせた税率に影響します。
税務はカナダ歳入庁（CRA）が所管する。法人は連邦・州の法人所得税を納め、多くの財・サービスに GST/HST が課される。
- 連邦の一般法人所得税率は連邦控除後で 15%。州が独自の税率を上乗せする。
- GST は連邦で 5%。一部の州は州税と統合して HST とする。
- 申告・納付は CRA の My Business Account を通じて行う。
手順
- 1
居住区分を判断する
カナダの納税居住区分を判断します。居住者は全世界所得、非居住者はカナダ源泉所得に課税され、CRA は居住的つながりで判定します。
- 2
税番号を取得する
社会保険番号（SIN）を取得します。事業体は CRA から事業番号（BN）を取得します。
- 3
適用される税を理解する
連邦・州の所得税、GST/HST、給与控除（CPP/EI）、法人は法人税を把握します。
- 4
源泉徴収または分割納付する
雇用主が税と CPP/EI を源泉徴収し、自営業者などは四半期ごとに分割納付する場合があります。
- 5
申告を行う
T1 個人申告（通常 4 月 30 日期限）または T2 法人申告を行います。基準額超の外国資産は報告（Form T1135）します。
- 6
納付・記録保存・助言を得る
残額を納付し、6 年間記録を保管し、クロスボーダーや州の事項では助言を得ます。
チェックリスト
- 居住区分の判断（居住的つながり）
- 社会保険番号（SIN）／事業番号（BN）
- 適用税の特定（連邦＋州＋GST/HST＋CPP/EI）
- 源泉徴収または四半期分割
- 期限までに T1（または T2 法人）申告
- 外国資産報告（T1135、該当時）
- 記録を 6 年間保管
- クロスボーダー／州事項の助言
公式機関
- Canada Revenue Agency (CRA)
連邦税務当局 — 法人税・GST/HST・申告。
よくある質問
カナダでは全世界所得に対して課税されるのですか。
居住者は全世界所得に対して課税されるのに対し、非居住者は一般的にカナダ源泉による所得に対してのみ課税される。
GST/HSTとは何か？
連邦政府のGoods and Services Tax（GST）、一部の州ではHSTとして省の販売税と組み合わせて、ほとんどの商品やサービスに適用される。
地方税はどのように機能しますか？
各州は連邦税率の上に独自の所得税の税率枠を設定しているため、合計税率は居住地によって異なります。
公式情報の集約であり、法的助言ではありません。必ず各機関の公式サイトでご確認ください。
政府ポータル
- カナダ政府 — カナダ連邦政府統合サービスポータル、移民・税務・給付・旅行情報
- カナダ移民局（IRCC） — エクスプレスエントリー・州推薦・就労/学習許可・永住権申請
- カナダ税務局（CRA） — T1個人確定申告・法人税・GST/HST・カナダ子育て給付（CCB）の申請