🇨🇳 中国 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
中国的主要税种是个人所得税（IIT）、企业所得税和增值税（VAT），由国家税务总局负责管理，税务居民（一般为183天以上）需对全球收入纳税，但有一项六年规则可以为部分外国人减轻这一规定。
税务由国家税务总局 (STA) 及其地方税务机关管理。公司缴纳企业所得税，多数货物与服务销售适用增值税。
- 企业所得税标准税率为 25%，符合条件的小微企业与高新技术企业可适用优惠税率。
- 增值税标准税率为 13%，特定类别适用 9% 与 6%。
- 申报通过国家税务总局电子税务局办理。
操作步骤
- 1
确定你的税务居民身份
中国对居民（一般 183 天以上）就全球收入征税，六年规则对部分外国人予以缓解；非居民就中国来源收入纳税。
- 2
向税务机关登记
在国家税务总局登记；雇员由雇主办理代扣代缴。
- 3
了解适用的税种
识别个人所得税（IIT）、增值税与企业所得税（企业），以及社会保险费。
- 4
按月预扣个人所得税
雇主按累计预扣法逐月代扣预缴个人所得税。
- 5
完成年度汇算清缴
完成年度个税汇算清缴（通常 3 月 1 日至 6 月 30 日），结算综合所得并申报专项附加扣除。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
缴纳或申请退还差额，留存记录，并就六年规则与协定减免寻求建议。
清单
- 已确定税务居民身份（183 天；六年规则）
- 税务登记（国家税务总局）
- 已识别适用税种（个税、增值税、企业所得税、社会保险）
- 按月个税预扣
- 年度个税汇算清缴（3–6 月）
- 已申报专项附加扣除
- 留存记录
- 六年规则/协定减免的建议
官方机构
常见问题
当您在中国境内居住满183天或拥有中国的居留许可时，您将被视为税务居民。
一般来说，如果您一年内在中国停留183天或以上，则被视为税务居民；税务居民的全球收入须按照特定规则缴纳所得税。
个人所得税是如何计算的？
个人所得税对工资收入采用进阶税率表，设有标准扣除额和额外的列举扣除额，雇主通常每月进行预扣。
是否对外国人_foreigners_的外国收入_foreign income_提供减免？
六年规则可以在一定期限内豁免非居住个人的部分外源收入，但具体细节需要核实当前规则。
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