🇺🇸 美国 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
美国对联邦所得税（IRS）加上州和经常地方税征税；税率因州而异，一些州没有所得税。美国公民和税务居民需对全球收入纳税——美国在对居住在国外的公民征税方面是例外。企业需提交联邦和州税务申报。
联邦税由美国国税局 (IRS) 管理；美国没有联邦增值税。公司缴纳联邦企业所得税，而销售税及许多其他税种由州和地方设定。
- 联邦企业所得税为 21% 的单一税率；各州可另征企业税。
- 没有联邦增值税；销售税由州和地方设定并征收。
- 联邦申报与缴税（含申领 EIN）通过 IRS 办理。
操作步骤
- 1
确定你的税务居民身份
判断你是否为美国税务居民：公民与绿卡持有人对全球收入纳税，其他人可能依「实质居留测试」构成居民。
- 2
取得纳税人识别号
取得社会安全号码（SSN），或不符合条件者向 IRS 申领个人纳税人识别号（ITIN）；企业使用 EIN。
- 3
了解适用的税种
识别联邦所得税（IRS），以及任何州与地方的所得税与销售税；部分州无所得税。
- 4
设置预扣或预估缴税
雇员填写 W-4 表办理预扣；自雇者及其他人按季度缴纳预估税。
- 5
申报纳税
在截止日期（4 月中旬）前申报联邦税表（1040 表）及任何州税表；海外美国人另须申报境外账户（FBAR/FATCA）。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
缴清应纳税款，按法定期限留存记录，并就跨境情形寻求专业建议。
清单
- 已确定税务居民身份（公民/绿卡/实质居留）
- 纳税人识别号（SSN / ITIN / EIN）
- 已识别适用税种（联邦+州+地方）
- 预扣（W-4）或按季预估缴税
- 联邦税表（1040）及任何州税表
- 境外账户申报（FBAR/FATCA，如适用）
- 按法定期限留存记录
- 跨境情形的专业建议
官方机构
- Internal Revenue Service (IRS)
联邦税务机关——申报、EIN 与联邦纳税义务。
常见问题
美国是否对全球收入征税？
是的 —— 美国公民和税务居民需要对全球收入纳税，尽管外国税收抵免和外国所得收入豁免可以减少双重征税。
所有州是否都有所得税？
不 —— 像德克萨斯州和佛罗里达州这样的几个州没有个人所得税，但您可能仍需缴纳联邦税和其他州税。
税务居民的确定是如何进行的？
税务居民身份基于国籍、绿卡身份或实质居住测试；非居民通常仅对来源于美国的收入征税。
本页为官方信息聚合，不构成法律意见。请务必以相关机构官网为准。
政府门户
- 美国白宫 — 美国总统官方网站，行政命令、政策声明、新闻发布
- 美国国务院 — 美国护照与签证服务、海外旅行警告、驻外使馆信息
- 美国国税局（IRS） — 联邦税务申报、退税查询、税号（ITIN/EIN）申请、Free File免费报税
- 美国公民及移民服务局（USCIS） — 绿卡、工作签证（H-1B）、入籍申请、移民福利及案件状态查询