🇬🇧 英国 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
英国对收入（所得税和国家保险）征税，并对大多数商品和服务征收增值税，由HMRC管理，英国税务居民一般对全球收入征税，税务年度从4月6日到次年的4月5日。
税务由英国税务海关总署 (HMRC) 管理。公司缴纳公司税，多数商品与服务适用增值税 (VAT)。
- 公司税主税率为 25%，较低利润适用 19% 的小额利润税率。
- 增值税标准税率为 20%，特定供应适用 5% 与零税率。
- 申报与缴税通过 HMRC 在线办理。
操作步骤
- 1
确定你的居住与本籍身份
用「法定居住测试」确定你的英国税务居民身份；居民一般对全球收入纳税，非居民对英国收入纳税。
- 2
向 HMRC 登记
登记国民保险号码，并在需要时登记自我评估以取得唯一纳税人参考号（UTR）。
- 3
了解适用的税种
识别所得税与国民保险（雇员通常经 PAYE），以及增值税、资本利得税，公司则为公司税。
- 4
通过 PAYE 或自我评估纳税
雇员通过 PAYE 在来源处纳税；自雇者及其他人提交自我评估税表。
- 5
申报并遵守截止日期
在 1 月 31 日前在线提交自我评估税表（对应上一纳税年度，截至 4 月 5 日）并按期缴税。
- 6
留存记录并寻求建议
按规定期限留存记录，并就居住或非本籍（non-dom）问题寻求建议。
清单
- 已确定居住/本籍（法定居住测试）
- 国民保险号码
- 自我评估登记与 UTR（如需要）
- 已识别适用税种（所得税、国民保险、增值税、资本利得税、公司税）
- 已通过 PAYE 或自我评估纳税
- 1 月 31 日前申报并缴税
- 按规定期限留存记录
- 居住/非本籍情形的建议
官方机构
- HM Revenue & Customs (HMRC)
税务机关——公司税、增值税、申报。
常见问题
英国的所得税年度是从4月6日到次年的4月5日。
它的时间范围从4月6日到次年的4月5日。
什么是国家保险？
由工人和雇主支付的贡献，用于资助国家福利和养老金，与所得税是分开的。
英国居留许可的确定方法是通过评估个人的居住情况、工作情况、家庭情况等因素，HMRC根据STAT和SRT规则来判断个人的税务居民身份。
法定居住测试根据在境内天数和联系决定英国税务居住身份，税务居民一般对全球收入征税。
本页为官方信息聚合，不构成法律意见。请务必以相关机构官网为准。
政府门户
- 英国政府官网 — 英国政府服务统一入口，签证、税务、驾照、福利等一站式办理
- 英国移民局（UKVI） — 英国各类签证申请、BRP生物识别居留许可、工作许可证办理
- 英国税务海关总署（HMRC） — 英国所得税自评申报（Self Assessment）、国家保险、VAT增值税服务