🇲🇽 墨西哥 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
墨西哥的税收由SAT管理：所得税（ISR），增值税（IVA）和与工资相关的税款，税务居民对全球收入征税，电子发票（CFDI）是强制性的。
墨西哥企业税由 SAT 管理。公司通常需要办理 RFC/e.firma、企业所得税（ISR）、增值税（IVA）、薪资预扣和电子发票义务。
- 法人按其税制在截止日前提交年度申报；SAT 2025 年度申报页面列明一般制度为 2026 年 3 月 31 日。
- VAT、所得税预扣、薪资和 CFDI 电子发票属于经营前应配置的操作性要求。
- 税务处理随制度和活动不同而变化；实际申报立场应使用 SAT 指南和持牌顾问。
操作步骤
- 1
确定你的居民身份
若你的住所或重大利益中心在墨西哥，一般即为墨西哥税务居民；居民对全球收入纳税。
- 2
取得 RFC
向税务管理局（SAT）登记 RFC 与电子签名（e.firma）。
- 3
了解适用的税种
识别所得税（ISR，累进）、企业增值税（IVA），以及社会保障缴款（IMSS）。
- 4
预扣 ISR
雇主每月从工资中预扣 ISR 与社会保障缴款。
- 5
提交年度申报
向 SAT 提交年度所得税申报（declaración anual）——个人一般于 4 月底截止。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
缴纳或收取余额，留存记录，并就境外收入与居民身份寻求建议。
清单
- 已确定居民身份（住所/重大利益中心）
- 来自 SAT 的 RFC 与 e.firma
- 已识别适用税种（ISR、IVA、IMSS）
- 按月 ISR 预扣
- 年度申报（declaración anual，约 4 月底）
- 余额已缴纳/收取
- 留存记录
- 境外收入/居民身份的建议
官方机构
- SAT
联邦税务机关。
- SAT — Declaración Anual Empresas 2025
公司年度申报截止日期官方页面。
常见问题
我是否是墨西哥税务居民？
一般来说，如果您的主要居所或主要生活利益中心位于墨西哥，居民将对全球收入征税。
什么是CFDI？
墨西哥大多数交易中使用的强制电子发票，通过SAT系统发行和验证。
增值税率是多少？
增值税适用于大多数商品和服务，采用标准税率，在一些边境地区采用较低的税率。
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