🇩🇰 丹麦 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
丹麦个人税负较高但流程简单：你取得 CPR 号码与税卡，丹麦税务局（Skattestyrelsen）为你预填年度评估。居民对全球收入纳税；对部分高收入者与研究人员设有特别方案。
税务由丹麦税务局 (Skattestyrelsen / skat.dk) 管理。公司缴纳企业所得税，多数商品与服务适用增值税 (moms)。
- 企业所得税率为 22%。
- 增值税 (moms) 为单一标准税率 25%，例外极少。
- 申报与缴税通过 skat.dk 在线办理。
操作步骤
- 1
确定你的居民身份
若你在丹麦有可用住所或停留超过六个月，一般即为丹麦税务居民；居民对全球收入纳税。
- 2
取得 CPR 与税卡
登记 CPR 号码与税卡（skattekort）；雇主据此预扣正确税额。
- 3
了解适用的税种
识别国家与市政所得税、劳动力市场供款（AM-bidrag）、教会税（自愿），以及企业的增值税（moms）。
- 4
预扣税款
雇主根据你的税卡在来源处预扣税款；你的初步收入评估（forskudsopgørelse）设定税率。
- 5
核对年度评估
丹麦税务局（Skattestyrelsen）出具预填年度报表（årsopgørelse）；通过 TastSelv 核对并更正。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
结清多缴/少缴差额，留存记录，并就研究人员/外派方案与跨境工作寻求建议。
清单
- 已确定居民身份（住所/超过六个月）
- CPR 号码与税卡（skattekort）
- 已识别适用税种（国家+市政所得税、AM-bidrag、教会税、增值税）
- 通过税卡预扣与初步评估
- 在 TastSelv 核对年度报表（årsopgørelse）
- 多缴/少缴差额已结清
- 留存记录
- 研究人员/外派方案的建议
官方机构
- Danish Tax Agency (skat.dk)
税务机关——企业税、增值税、申报。
常见问题
丹麦会预填我的税表吗？
会——税务局出具预填年度报表（årsopgørelse），你通过 TastSelv 在线核对并调整。
什么是 AM-bidrag？
劳动力市场供款是在其他税之前对劳动所得按比例征收的款项。
有外派税收方案吗？
丹麦对部分研究人员与高收入雇员设有特别方案；须核对现行条件与时限。
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