哥伦比亚 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
AI 起草，已经编辑复核。具体规定请以官方主管机关为准。
哥伦比亚对居民的全球收入征税。你需要 DIAN 的 RUT/NIT，雇主按月预扣（retención en la fuente），超过门槛的个人在 DIAN 电子申报窗口提交年度申报；增值税（IVA）适用于多数商品与服务。
税务由税务与海关署 (DIAN) 管理。公司缴纳企业所得税，多数商品与服务适用增值税 (IVA)。
- 一般企业所得税率为 35%。
- 增值税 (IVA) 标准税率为 19%。
- 电子发票与在线申报通过 DIAN 办理。
- 1
确定你的居民身份
若你在 365 天内在哥伦比亚停留超过 183 天，一般即为哥伦比亚税务居民；居民对全球收入纳税。
- 2
取得 RUT/NIT
向税务机关（DIAN）登记取得 RUT 与 NIT，并取得电子签名以便申报。
- 3
了解适用的税种
识别所得税（采用统一的'cédula'制度）、企业增值税（IVA），以及强制社会保障供款。
- 4
适用预扣
雇主对工资适用按月来源预扣（retención en la fuente）。
- 5
如需提交年度申报
若你的收入、资产或交易超过门槛，在 DIAN 电子申报窗口提交年度所得税申报。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
按允许的分期缴纳，留存记录，并就居民身份与境外收入寻求建议。
- 已确定居民身份（183 天/365 天期间）
- DIAN 的 RUT+NIT 与电子签名
- 已识别适用税种（所得税、IVA、社会保障）
- 按月预扣（retención en la fuente）
- 超过门槛则年度申报
- 分期已缴纳
- 留存记录
- 居民身份/境外收入的建议
- DIAN
税务与海关机关。
常见问题
谁必须提交所得税申报？
收入、资产、购买或银行流水超过 DIAN 设定年度门槛的个人。
什么是 retención en la fuente？
这是来源预扣，由雇主与付款方作为所得税预缴而扣除。
谁是哥伦比亚税务居民？
大体上，在任何 365 天期间在哥伦比亚停留超过 183 天者。
政府门户
- GOV.CO 哥伦比亚政府门户 — 通往 78,000 余项政府办事流程的统一入口。
- DIAN 税务与海关局 — RUT 税务登记、所得税与增值税申报及海关通关。
- RUES 统一企业与社会登记 — 通过商会系统查询任一哥伦比亚公司的登记信息、法定代表人与状态。