🇧🇪 比利时 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
比利时对个人收入进行渐进式征税（含市政附加税），对公司利润和增值税进行征税，由FPS Finance管理。居留许可持有者需对全球收入纳税，税率相对较高。
税务由联邦公共服务部—财政 (FPS Finance) 管理。公司缴纳企业所得税，多数商品与服务适用增值税。
- 企业所得税标准税率为 25%，符合条件的中小企业初始利润段适用较低税率。
- 增值税标准税率为 21%，另有 12% 与 6% 的较低税率。
- 申报与缴税通过 MyMinfin 在线办理。
操作步骤
- 1
确定你的居民身份
若你的主要住所或经济利益中心在比利时，一般即为比利时税务居民；居民对全球收入纳税。
- 2
登记并取得国民号码
在市镇登记时取得国民登记号码，用于税务；税务主管为联邦财政公共服务局（SPF Finances / FOD Financiën）。
- 3
了解适用的税种
识别个人所得税（累进）及市镇附加税、社会保险费，以及企业的增值税（TVA/BTW）。
- 4
适用职业预扣
雇主每月对工资适用职业预扣（précompte professionnel / bedrijfsvoorheffing）。
- 5
提交你的税表
通过 Tax-on-web（或纸质）提交年度税表；可能会向你寄送简化预填申报供确认。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
缴纳或收取结算差额，留存记录，并就外派特别制度与跨境工作寻求建议。
清单
- 已确定居民身份（主要住所/经济利益）
- 国民登记号码
- 已识别适用税种（个人所得税+市镇附加税、社会保险、增值税）
- 职业预扣（précompte professionnel）
- 通过 Tax-on-web 年度申报
- 结算差额已缴纳/收取
- 留存记录
- 外派特别制度/跨境的建议
官方机构
- FPS Finance
联邦税务机关。
常见问题
我是否是比利时税务居民？
一般来说，如果您的家庭或经济利益中心位于比利时，居民将对全球收入纳税。
比利时的税收很高吗？
个人所得税加上地方附加费和社会保险缴费，使得整体负担相对较高，按照国际标准来看。
增值税率是多少？
增值税适用于大多数商品和服务，采用标准税率，并对某些类别的商品和服务采用减税率。
本页为官方信息聚合，不构成法律意见。请务必以相关机构官网为准。