🇲🇽 メキシコ · 税制
法人税、付加価値税、個人所得税、キャピタルゲイン、申告義務。
クイック回答
メキシコの税金はSATによって管理されており、所得税（ISR）、付加価値税（IVA）および給与関連税が含まれる。居住者は全世界所得に対して課税され、電子請求書（CFDI）は必須である。
メキシコの事業税はSATが所管する。会社は通常、RFC/e.firma登録、法人所得税（ISR）、付加価値税（IVA）、給与源泉徴収、電子請求書義務に対応する。
- 法人は税制に応じた期限までに年次申告を行う。SATの2025年年次申告ページでは一般制度の期限を2026年3月31日としている。
- VAT、所得税源泉徴収、給与、CFDI電子請求書は、取引開始前に整えるべき実務要件である。
- 税務処理は制度と活動により異なるため、実際の申告判断にはSAT案内と有資格専門家を用いる。
手順
- 1
居住性を判断する
住居または重要な利害の中心がメキシコにあれば通常メキシコの納税居住者となり、居住者は全世界所得に課税されます。
- 2
RFC を取得する
税務当局（SAT）で RFC と電子署名（e.firma）を登録します。
- 3
適用される税を理解する
所得税（ISR、累進）、事業の VAT（IVA）、社会保障拠出（IMSS）を把握します。
- 4
ISR を源泉徴収する
雇用主が毎月、給与から ISR と社会保障拠出を源泉徴収します。
- 5
年次申告を行う
SAT に年次所得税申告（declaración anual）を行います。個人は一般に 4 月末までです。
- 6
納付・記録保存・助言を得る
残額を納付または受領し、記録を保管し、国外所得や居住性について助言を得ます。
チェックリスト
- 居住性の判断（住居／重要な利害の中心）
- SAT の RFC ＋ e.firma
- 適用税の特定（ISR・IVA・IMSS）
- 月次 ISR の源泉徴収
- 年次申告（declaración anual、約 4 月末）
- 残額の納付／受領
- 記録の保管
- 国外所得／居住性の助言
公式機関
- SAT
連邦税務当局。
- SAT — Declaración Anual Empresas 2025
会社の年次申告期限に関する公式ページ。
よくある質問
私はメキシコの居住者ですか？
一般的に、あなたの主な住居または重要な利益の中心がメキシコにある場合、居住者は全世界所得に対して課税される。
CFDIとは何か？
メキシコでのほとんどの取引で使用される必須の電子領収書で、SATシステムを介して発行および検証される。
付加価値税率は何ですか？
付加価値税（IVA）は、標準的な税率でほとんどの商品やサービスに適用され、一部の国境地域では低い税率が適用される。
公式情報の集約であり、法的助言ではありません。必ず各機関の公式サイトでご確認ください。