🇨🇴 コロンビア · 税制
法人税、付加価値税、個人所得税、キャピタルゲイン、申告義務。
クイック回答
コロンビアは居住者の全世界所得に課税します。DIAN の RUT/NIT が必要で、雇用主が毎月源泉徴収（retención en la fuente）し、基準を超える個人は DIAN の電子申告期間に年次申告を行います。VAT（IVA）はほとんどの商品・サービスに適用されます。
税務は税務関税庁（DIAN）が所管する。会社は法人所得税を納め、多くの財・サービスに VAT（IVA）が課される。
- 一般法人所得税率は 35%。
- VAT（IVA）の標準税率は 19%。
- 電子請求・オンライン申告は DIAN を通じて行う。
手順
- 1
居住性を判断する
365 日間で 183 日超コロンビアに滞在すれば通常コロンビアの納税居住者となり、居住者は全世界所得に課税されます。
- 2
RUT/NIT を取得する
税務当局（DIAN）で RUT と NIT を登録し、申告用の電子署名を取得します。
- 3
適用される税を理解する
所得税（統一された『cédula』制度）、事業の VAT（IVA）、強制社会保障拠出を把握します。
- 4
源泉徴収を適用する
雇用主が給与に毎月の源泉徴収（retención en la fuente）を適用します。
- 5
必要なら年次申告する
所得・資産・取引が基準を超える場合、DIAN の電子申告期間に年次所得税申告を行います。
- 6
納付・記録保存・助言を得る
認められた分割で納付し、記録を保管し、居住性や国外所得について助言を得ます。
チェックリスト
- 居住性の判断（183 日／365 日間）
- DIAN の RUT+NIT ＋電子署名
- 適用税の特定（所得税・IVA・社会保障）
- 毎月の源泉徴収（retención en la fuente）
- 基準超なら年次申告
- 分割の納付
- 記録の保管
- 居住性／国外所得の助言
公式機関
- DIAN
税務・税関当局。
よくある質問
誰が所得税申告を行う必要がありますか？
所得・資産・購入・銀行取引が DIAN の定める年次基準を超える個人です。
retención en la fuente とは何ですか？
雇用主や支払者が所得税の前払として差し引く源泉徴収です。
コロンビアの納税居住者とは誰ですか？
概して、任意の 365 日間でコロンビアに 183 日超滞在する人です。
公式情報の集約であり、法的助言ではありません。必ず各機関の公式サイトでご確認ください。