オマーン
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基本情報
基礎データ
通貨
OMR
地域
中東
現地時間
UTC+4
Asia/Muscat
経済
人口
5.28M
GDP（名目・米ドル）
$107.14B
一人当たり GDP
$20,285
出典: World Bank Open Data (CC BY 4.0) · 2024 · 最終確認: 2026-07-06
税制スナップショット
法人税
15%
付加価値税 (VAT)
5%
個人所得税（最高税率）
0%
キャピタルゲイン税
一般的な譲渡益税なし
- 条件を満たす小規模企業は3%、石油・ガス探鉱は55%。2025年から大規模多国籍企業グループに15%の国内ミニマム課税。個人所得税は2028年1月1日開始：年収42,000オマーン・リアル超の部分に5%。個人の譲渡益は原則非課税、法人の譲渡益は15%の法人税の対象。
- 2021年4月16日に5%で導入。輸出や一部の医療・食品はゼロ税率。GCC共通VAT枠組みの下で運用。
出典: 当該国の税務当局 · クロスチェック: OECD · PwC · KPMG · 最終確認: 2026-07-16
法定の表面税率です。個人所得税は国レベルの付加税を含み、州・市町村の税率は横に併記しています。社会保険料と各種控除は含みません。ご利用前に所管当局で最新税率をご確認ください。
概要
税制を変えつつある湾岸の国である。現在は個人所得税がないが、2028 年 1 月 1 日から GCC で初めての個人所得税が年収 42,000 オマーン・リアルを超える部分に 5% 課される。法人はすでに 15% の法人税を払い、付加価値税は 5%。就労は雇用主に従い、労働省が許可を出し、オマーン化で一部の職種は国民に留保される。外国人の退職金は 2027 年 7 月までに 9% の貯蓄制度に変わる予定。外国投資家は大半の事業を 100% 所有できる。
こんな人に
42,000 リアルの基準を下回る湾岸契約の従業員、開放された業種で完全所有を望む外国投資家、統合観光施設で所有権付き住宅を買う人。
向かない場合
オマーン人に留保された職種の求職者、または恒久的な非課税の給与を主な理由に湾岸を選ぶ高所得者。
主なルート
就労許可 雇用主が労働省から取得し、在留カードが続く。 会社を登録する Invest Easy でオンライン。ネガティブリスト以外は外資 100% 可。 住まいを借りる 契約を自治体に登録。期間中の値上げはない。
主なトレードオフ
- 2027 年末までは所得に課税されないが、2028 年から 42,000 リアルを超える所得に 5% が課される。
- オマーン化により一部の職種は非オマーン人に閉ざされ、雇用主には雇用要件が課される。
- 投資家在留の条件を満たさない限り、在留は雇用主に従う。
最初のステップ
- 1 まず職を決める。雇用主が就労許可、続いて在留カードを申請する。
- 2 雇用主の健康保険が扶養家族を含め何を補償するか確認する。
- 3 賃貸借契約が自治体に登録されていることを確かめる。
変わりやすい点
- · 2028 年 1 月 1 日に始まる個人所得税の施行規則
- · 外国人の退職金に代わる 9% の貯蓄制度の開始日
- · 国民に留保されたオマーン化の職種リスト
2028 年の税制と雇用規則はなお詰めの段階にある。頼る前に税務庁と労働省で確認すること。 Oman Tax Authority ↗
主要都市
すべての都市 (1) →生活
仕事
ビザ・移住
就労ビザ
就労許可の種類、要件、スポンサーシップ、申請手順、処理期間。
スタートアップビザ
起業家・スタートアップビザ制度、投資基準、申請条件。
学生ビザ
学生ビザの種類、要件、必要書類、就労権、申請手順。
観光ビザ
観光・訪問ビザの要件、ビザ免除、滞在期間、申請手順。
永住権
永住権の取得経路：要件、必要な居住年数、公式の申請手順——該当国に投資ルートがある場合はそれも含めて。
市民権
帰化の規則：必要な居住年数、言語・公民の要件、各国の二重国籍の方針。
雇用・労働法
雇用ルール、労働契約、給与、社会保険、EOR の選択肢。
デジタルノマドビザ
リモートワークビザ制度、収入要件、滞在期間、税務、申請手順。
教育
ビジネス
会社設立
法人形態、設立手続き、必要書類、費用、公式登記機関。
口座開設
法人・個人の銀行口座開設、リモート開設、必要書類、手数料。
投資
外国投資ルール、優遇措置、投資促進機関、規制業種。
税制
法人税、付加価値税、個人所得税、キャピタルゲイン、申告義務。
輸出入・税関
通関手続き、関税、デミニミス基準、EORI/登録、規制品目。
商標・知的財産
商標登録、特許、著作権、公式知財機関、出願費用。
コンプライアンス
企業・税務・雇用・データ保護・AML/KYC・貿易・AI のコンプライアンス — 公式の規制当局と登録窓口。
企業コンプライアンス
年次報告、登録代理人・実質的支配者の義務、公式な会社登記機関。
税務コンプライアンス
申告カレンダー、登録基準、公式の税務当局。
雇用コンプライアンス
必須の契約、給与・社会保険の登録、公式の労働当局。
プライバシー・データ保護
その国自身のデータ保護制度、登録義務、公式の監督機関。
AML・KYC
マネロン対策・顧客デューデリジェンス義務、規制対象業務、公式の金融規制当局。
輸出入コンプライアンス
通関登録、規制・制限品目、制裁スクリーニング、公式の税関当局。
AI規制
その国自身の AI ガバナンスの方針、リスク区分、透明性義務、公式の主管当局。