🇦🇪 Émirats arabes unis · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
Les ÉAU ne prévoient pas d'impôt sur le revenu personnel sur les salaires, un impôt sur les sociétés fédéral s'applique aux bénéfices d'entreprise au-dessus d'un seuil, et la TVA s'applique à la plupart des biens et services, l'Autorité fédérale des impôts administre l'impôt sur les sociétés et la TVA.
Les impôts fédéraux sont administrés par l'Autorité Fédérale des Impôts (AFI). L'Emirat-Unis levoit l'impôt sur les sociétés et la TVA, les deux à des taux relativement bas par rapport aux normes internationales.
- L'impôt sur les sociétés est de 9% sur les bénéfices imposables supérieurs au seuil de 375 000 AED (introduit en juin 2023).
- La TVA est de 5% et s'applique à la plupart des biens et services.
- L'inscription, le dépôt et le paiement sont gérés par le portail EmaraTax de la FTA.
Étape par étape
- 1
Confirmez votre situation fiscale
Les ÉAU n’ont pas d’impôt sur le revenu des personnes ; un impôt fédéral sur les sociétés s’applique aux bénéfices au-dessus d’un seuil, et la TVA à la plupart des biens et services.
- 2
Enregistrez les entreprises auprès de la FTA
Les entreprises s’enregistrent à l’impôt sur les sociétés et, au-dessus du seuil de chiffre d’affaires, à la TVA auprès de l’Autorité fiscale fédérale (FTA).
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’impôt sur les sociétés (avec une tranche à 0 % jusqu’à un seuil), la TVA et l’accise sur certains biens ; les règles des zones franches peuvent différer.
- 4
Tenez des registres comptables
Tenez des registres comptables adéquats pour la conformité à l’impôt des sociétés et à la TVA.
- 5
Déposez les déclarations à temps
Déposez la déclaration d’impôt sur les sociétés et les déclarations de TVA périodiques via le portail EmaraTax de la FTA dans les délais.
- 6
Payez et demandez conseil
Payez l’impôt dû et demandez conseil sur le revenu qualifiant de zone franche et les prix de transfert.
Liste de contrôle
- Situation fiscale confirmée (pas d’impôt sur le revenu personnel)
- Enregistrement impôt des sociétés auprès de la FTA (entreprise)
- Enregistrement TVA au-dessus du seuil (entreprise)
- Impôts applicables identifiés (sociétés, TVA, accise)
- Registres comptables adéquats tenus
- Déclarations sociétés + TVA via EmaraTax
- Règles de revenu qualifiant de zone franche vérifiées
- Conseil sur les prix de transfert
Autorités officielles
- Federal Tax Authority (FTA)
Administration des impôts sur les sociétés et de la TVA.
Questions fréquentes
Existe-t-il un impôt sur le revenu personnel aux Émirats arabes unis ?
Non — il n'y a pas d'impôt sur le revenu sur les salaires ou les traitements.
L'impôt sur les sociétés s'applique-t-il à mon entreprise ?
Un impôt sur les sociétés fédéral s'applique aux bénéfices d'entreprise supérieurs à un seuil déterminé, avec des incitations pour les activités de zone franche éligibles.
Existe-t-il une TVA ?
Oui — la TVA s'applique à la plupart des biens et services à un taux standard bas, avec certaines catégories à taux zéro et exemptes.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.
Portails gouvernementaux
- The UAE Government Portal — Official UAE government portal — services, visas, residency
- Federal Authority for Identity & Citizenship (ICP) — Entry permits, residence visas, Golden Visa, Emirates ID
- Federal Tax Authority (FTA) — VAT and corporate-tax registration and filing
- Ministry of Economy — Company registration, business licensing, foreign investment