🇫🇷 France · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
La France taxe le revenu personnel de manière progressive avec une retenue à la source pay-as-you-earn, ajoute des prélèvements sociaux et applique la TVA à la plupart des biens et services ; l'impôt sur les sociétés s'applique aux entreprises, les résidents fiscaux sont taxés sur le revenu mondial.
Les impôts sont administrés par la Direction générale des Finances publiques (DGFiP) via impots.gouv.fr. Les sociétés sont soumises à l'impôt sur les sociétés (IS), et la TVA s'applique la plupart des biens et services.
- Le taux d'imposition normale des bénéfices des sociétés est de 25 %, avec un taux réduit disponible pour les petites entreprises qualifiées sur une partie de leur bénéfice.
- Le taux de TVA standard est de 20 %, avec des taux réduits de 10 %, 5,5 % et 2,1 % pour des catégories spécifiques.
- La plupart des déclarations et des paiements sont effectués en ligne via l'espace dédié de l'entreprise sur impots.gouv.fr.
Étape par étape
- 1
Déterminez votre résidence fiscale
Vous êtes généralement résident fiscal français si votre foyer, votre séjour principal ou votre activité économique est en France ; les résidents sont imposés sur le revenu mondial.
- 2
Enregistrez-vous auprès de l’administration fiscale
Enregistrez-vous auprès de l’administration fiscale (impots.gouv.fr) et obtenez un numéro fiscal pour votre compte en ligne.
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux, la TVA pour les entreprises et les impôts locaux.
- 4
Notez le prélèvement à la source
L’impôt sur le revenu est prélevé à la source sur les salaires et pensions, ajusté via votre compte en ligne.
- 5
Déposez votre déclaration annuelle
Déposez la déclaration de revenus annuelle au printemps pour l’année précédente, même avec le prélèvement, afin de régulariser votre impôt.
- 6
Payez, conservez les justificatifs et demandez conseil
Payez ou recevez tout ajustement, conservez les justificatifs et demandez conseil pour le revenu transfrontalier.
Liste de contrôle
- Résidence fiscale déterminée (foyer/séjour principal/activité)
- Numéro fiscal + compte en ligne
- Impôts applicables identifiés (revenu, prélèvements sociaux, TVA, impôts locaux)
- Prélèvement à la source mis en place
- Déclaration de revenus annuelle au printemps
- Ajustement payé/reçu
- Justificatifs conservés
- Conseil pour le revenu transfrontalier
Autorités officielles
- impots.gouv.fr (DGFiP)
L'autorité fiscale — impôt des sociétés, TVA et déclaration en ligne.
- service-public.fr — Entreprendre
Vue d'ensemble officielle des impôts et des obligations des entreprises.
Questions fréquentes
L'impôt sur le revenu est-il retenu à la source en France ?
Oui — la France utilise un système de pay-as-you-earn (prélèvement à la source), avec une réconciliation finale via la déclaration annuelle.
Suis-je un résident fiscal français ?
La résidence dépend de votre domicile, de votre séjour principal ou de votre activité économique en France ; les résidents fiscaux sont imposés sur leur revenu mondial.
Qu'est-ce que les prélèvements sociaux ?
Les cotisations sociales (CSG/CRDS) s'appliquent en plus de l'impôt sur le revenu à la plupart des revenus, finançant la protection sociale.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.
Portails gouvernementaux
- Government of France — Office of the French Prime Minister — government policies, ministers, and key legislation
- France Public Services (Service-Public) — France's unified administrative services — residence permits, taxes, social security, civil records
- French General Tax Directorate (DGFiP) — French income tax, VAT, wealth tax filing; tax residency determination; French tax number (NIF) application