🇬🇧 Royaume-Uni · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
Le Royaume-Uni impose des taxes sur le revenu (impôt sur le revenu et assurance nationale) et prélève la TVA sur la plupart des biens et services, gérés par HMRC, les résidents fiscaux du Royaume-Uni sont généralement imposés sur le revenu mondial, l'année fiscale s'étend du 6 avril au 5 avril.
Les impôts sont administrés par HM Revenue & Customs (HMRC). Les sociétés paient la taxe sur les bénéfices des sociétés, et la TVA s'applique à la plupart des biens et services.
- Le taux principal de l'impôt sur les sociétés est de 25 %, avec un taux de 19 % pour les petits bénéfices pour des profits inférieurs.
- Le taux standard de la TVA est de 20 %, avec des taux réduits (5 %) et zéro pour certaines fournitures.
- Les déclarations et les paiements sont gérés en ligne par le HMRC.
Étape par étape
- 1
Déterminez votre résidence et domicile
Déterminez votre résidence fiscale britannique avec le test de résidence statutaire ; les résidents sont imposés sur le revenu mondial, les non-résidents sur le revenu britannique.
- 2
Enregistrez-vous auprès de HMRC
Enregistrez-vous pour un numéro de National Insurance et, si nécessaire, à la Self Assessment pour obtenir une référence unique de contribuable (UTR).
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’impôt sur le revenu et le National Insurance (via PAYE pour les salariés), plus la TVA, l’impôt sur les plus-values et, pour les sociétés, l’impôt sur les sociétés.
- 4
Utilisez le PAYE ou la Self Assessment
Les salariés sont imposés à la source via PAYE ; les indépendants et autres déposent une déclaration Self Assessment.
- 5
Déposez et respectez les échéances
Déposez la Self Assessment en ligne avant le 31 janvier (pour l’année fiscale précédente se terminant le 5 avril) et payez à l’échéance.
- 6
Conservez les justificatifs et demandez conseil
Conservez les justificatifs pendant la période requise et demandez conseil pour les questions de résidence ou de non-dom.
Liste de contrôle
- Résidence/domicile déterminé (test de résidence statutaire)
- Numéro de National Insurance
- Inscription Self Assessment + UTR (si nécessaire)
- Impôts applicables identifiés (revenu, NIC, TVA, plus-values, sociétés)
- PAYE ou Self Assessment appliqué
- Déclaration avant le 31 janvier + paiement
- Justificatifs conservés la période requise
- Conseil pour les cas de résidence/non-dom
Autorités officielles
- HM Revenue & Customs (HMRC)
L'autorité fiscale — Taxe sur les sociétés, TVA, déclaration.
Questions fréquentes
Quand débute l'année fiscale au Royaume-Uni ?
Elle s'étend du 6 avril au 5 avril de l'année suivante.
Qu'est-ce que l'Assurance nationale ?
Une contribution payée par les travailleurs et les employeurs qui finance les prestations et les pensions de l'État, distincte de l'impôt sur le revenu.
Comment le titre de séjour au Royaume-Uni est-il déterminé ?
Le Test de Résidence Légale détermine la résidence fiscale britannique en fonction des jours présents et des liens, les résidents sont généralement imposés sur le revenu mondial.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.
Portails gouvernementaux
- UK Government (GOV.UK) — UK's unified government services portal — visas, taxes, driving licences, benefits and more
- UK Visas and Immigration — UK visa applications, Biometric Residence Permits (BRP), and work authorization
- HM Revenue & Customs — Self Assessment tax returns, National Insurance, VAT registration and payment