🇨🇦 Canada · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
Le Canada impose des taxes fédérales et provinciales sur le revenu (Agence du revenu du Canada plus les taux provinciaux) et prélève la TPS/TVH sur la plupart des biens et services, les résidents fiscaux sont imposés sur leur revenu mondial, votre province de résidence affecte votre taux combiné.
Les impôts sont administrés par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les sociétés paient l'impôt sur le revenu fédéral et provincial, et le GST/HST s'applique la plupart des biens et services.
- Le taux fédéral d'impôt sur le revenu des sociétés est de 15 % après l'abattement fédéral ; les provinces ajoutent leur propre taux.
- Le GST est de 5 % au niveau fédéral ; certaines provinces le combinent avec la taxe provinciale sous la forme de TPS.
- Les déclarations et les paiements sont gérés à travers le compte My Business de l'ARC.
Étape par étape
- 1
Déterminez votre statut de résidence
Déterminez votre résidence fiscale au Canada : les résidents sont imposés sur le revenu mondial, les non-résidents sur le revenu de source canadienne ; l’ARC évalue les liens de résidence.
- 2
Obtenez un numéro fiscal
Obtenez un numéro d’assurance sociale (NAS) ; les entreprises obtiennent un numéro d’entreprise (NE) de l’ARC.
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’impôt fédéral et provincial, la TPS/TVH, les retenues salariales (RPC/AE) et, pour les sociétés, l’impôt des sociétés.
- 4
Faites retenir l’impôt ou payez par acomptes
Les employeurs retiennent l’impôt et le RPC/AE ; les indépendants et autres peuvent payer des acomptes trimestriels.
- 5
Déposez vos déclarations
Déposez la déclaration personnelle T1 (généralement au 30 avril) ou la déclaration T2 des sociétés ; déclarez les biens étrangers au-dessus du seuil (formulaire T1135).
- 6
Payez, conservez les justificatifs et demandez conseil
Payez le solde, conservez les justificatifs six ans et demandez conseil pour les questions transfrontalières et provinciales.
Liste de contrôle
- Statut de résidence déterminé (liens de résidence)
- Numéro d’assurance sociale (NAS) / numéro d’entreprise (NE)
- Impôts applicables identifiés (fédéral + provincial + TPS/TVH + RPC/AE)
- Retenue ou acomptes trimestriels
- Déclaration T1 (ou T2 sociétés) dans les délais
- Déclaration de biens étrangers (T1135) le cas échéant
- Justificatifs conservés six ans
- Conseil pour les questions transfrontalières/provinciales
Autorités officielles
- Canada Revenue Agency (CRA)
L'autorité fiscale fédérale — taxe d'entreprise, GST/HST, dépôt de documents.
Questions fréquentes
Êtes-vous imposé sur le revenu mondial au Canada ?
Les résidents fiscaux sont imposés sur le revenu mondial ; les non-résidents sont généralement imposés uniquement sur le revenu d'origine canadienne.
Qu'est-ce que la GST/TPS ?
Une taxe fédérale sur les biens et services, combinée à la taxe de vente provinciale en tant que TVH dans certaines provinces, s'applique à la plupart des biens et services.
Comment fonctionnent les impôts provinciaux ?
Chaque province établit ses propres tranches d'impôt sur le revenu en plus des taux fédéraux, votre taux total dépend donc de l'endroit où vous vivez.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.
Portails gouvernementaux
- Government of Canada — Canada's federal service portal — immigration, taxes, benefits, and travel info
- Immigration, Refugees and Citizenship Canada — Express Entry, Provincial Nominee Program, work/study permits, and PR card applications
- Canada Revenue Agency (CRA) — T1 personal tax returns, corporate taxes, GST/HST, and benefit applications (CCB)