🇳🇱 Pays-Bas · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
Les Pays-Bas taxent le revenu personnel en « boîtes » (travail/domicile, intérêt substantiel, épargne et investissements), les bénéfices des sociétés et la TVA (BTW), gérés par le Belastingdienst, les résidents étant imposés sur le revenu mondial.
Les impôts sont administrés par l'Administration des Impôts et des Douanes (Belastingdienst). Les sociétés paient l'impôt sur les sociétés (vennootschapsbelasting), et la TVA (BTW) s'applique à la plupart des biens et services.
- L'impôt sur les sociétés est de 19% sur les bénéfices jusqu'à 200 000 € et de 25,8% au-delà de celui-ci.
- Le taux de TVA (TVA) standard est de 21%, avec un taux réduit de 9% pour certains biens.
- Le traitement et le paiement sont gérés en ligne par le Belastingdienst.
Étape par étape
- 1
Déterminez votre résidence
Vous êtes généralement résident fiscal néerlandais si votre foyer permanent et vos liens sont aux Pays-Bas ; les résidents sont imposés sur le revenu mondial.
- 2
Obtenez un BSN
Obtenez un numéro de service citoyen (BSN) à l’enregistrement ; il sert à toutes les démarches fiscales et administratives.
- 3
Comprenez le système de cases
L’impôt néerlandais utilise trois cases : case 1 (emploi/logement), case 2 (participations substantielles) et case 3 (épargne et placements) ; la TVA (BTW) s’applique aux entreprises.
- 4
Faites retenir l’impôt sur salaire
Les employeurs retiennent l’impôt sur salaire (loonheffing) ; les salariés entrants éligibles peuvent bénéficier de la règle des 30 % (en réforme).
- 5
Déposez votre déclaration
Déposez la déclaration (aangifte) auprès du Belastingdienst, généralement avant le 1er mai pour l’année précédente.
- 6
Payez, conservez les justificatifs et demandez conseil
Payez ou recevez la différence, conservez les justificatifs et demandez conseil sur la règle des 30 % et la case 3.
Liste de contrôle
- Résidence déterminée (foyer permanent/liens)
- Numéro de service citoyen (BSN)
- Système de cases compris (1/2/3) + TVA pour entreprise
- Retenue sur salaire ; règle des 30 % si éligible
- Déclaration (aangifte) vers le 1er mai
- Différence payée/reçue
- Justificatifs conservés
- Conseil sur la règle des 30 % / case 3
Autorités officielles
- Belastingdienst (Tax and Customs Administration)
L'autorité fiscale — impôt des sociétés, TVA, déclaration.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que le système de la boîte ?
Le revenu personnel est divisé en Boîte 1 (travail et domicile), Boîte 2 (participations substantielles) et Boîte 3 (épargne et investissements), chacune imposée différemment.
Qu'est-ce que la règle des 30 % ?
Un établissement permettant aux travailleurs entrants éligibles de recevoir une partie de leur salaire exonérée d'impôt ; il a été réduit, vérifiez donc les conditions actuelles.
Qu'est-ce que la TVA ?
BTW est la TVA néerlandaise, appliquée à la plupart des biens et services à un taux standard, avec des taux réduits pour certains articles.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.
Portails gouvernementaux
- Government of the Netherlands — Central government policy and public-service portal
- Immigration and Naturalisation Service (IND) — Residence permits, visas, and naturalisation
- Tax Administration (Belastingdienst) — Dutch income tax, VAT, and tax-number registration
- Netherlands Chamber of Commerce (KVK) — Company registration and the business register