🇺🇸 Estados Unidos · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Los EE. UU. gravan el ingreso federal (IRS) más los impuestos estatales y a menudo locales; las tasas varían por estado y algunos no tienen impuesto sobre la renta. Los ciudadanos y residentes estadounidenses están sujetos a impuestos sobre la renta mundial — los EE. UU. son inusuales al gravar a los ciudadanos que viven en el extranjero. Las empresas presentan declaraciones federales y estatales.
Las impuestos federales están administrados por la IRS; no existe un IVA federal. Las corporaciones pagan impuestos sobre la renta corporativa federal, mientras que los impuestos sobre ventas y muchos otros impuestos están establecidos a nivel estatal y local.
- La tasa federal de impuesto a la renta corporativa es del 21% fija; los estados pueden imponer impuestos corporativos adicionales.
- No existe un IVA federal/IGV; el impuesto sobre ventas se establece y se recauda a nivel estatal y local.
- La presentación federal y pago, incluyendo la obtención del EIN, se manejan a través del IRS.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia fiscal
Determine si es residente fiscal en EE. UU.: los ciudadanos y titulares de green card tributan por su renta mundial, y otros pueden ser residentes según la prueba de presencia sustancial.
- 2
Obtenga un número de contribuyente
Obtenga un Número de Seguro Social (SSN) o, si no es elegible, un ITIN del IRS; las empresas usan un EIN.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto federal (IRS) más los impuestos estatales y locales sobre la renta y las ventas; algunos estados no tienen impuesto sobre la renta.
- 4
Configure la retención o pagos estimados
Los empleados completan el Formulario W-4 para la retención; los autónomos y otros pagan impuestos estimados trimestrales.
- 5
Presente sus declaraciones
Presente la declaración federal (Formulario 1040) antes del plazo (mediados de abril) y las estatales; las personas estadounidenses en el extranjero también reportan cuentas extranjeras (FBAR/FATCA).
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague el saldo adeudado, conserve los registros durante el plazo legal y busque asesoría profesional para situaciones transfronterizas.
Lista de verificación
- Residencia fiscal determinada (ciudadano/green card/presencia sustancial)
- ID de contribuyente (SSN / ITIN / EIN)
- Impuestos aplicables identificados (federal + estatal + local)
- Retención (W-4) o pagos estimados trimestrales
- Declaración federal (1040) + estatales
- Reporte de cuentas extranjeras (FBAR/FATCA) si aplica
- Registros conservados el plazo legal
- Asesoría profesional para casos transfronterizos
Autoridades oficiales
- Internal Revenue Service (IRS)
Autoridad fiscal federal — declaraciones, EIN y obligaciones fiscales federales.
Preguntas frecuentes
¿El IRS grava la renta mundial!
Sí — los ciudadanos estadounidenses y los residentes fiscales están sujetos a impuesto sobre la renta mundial, aunque los créditos fiscales en el extranjero y la exclusión de ingresos ganados en el extranjero pueden reducir la doble imposición.
¿Tienen todos los estados impuesto sobre la renta!
No — varios estados como Texas y Florida no tienen impuesto sobre la renta personal, pero aún puede deber impuestos federales y otros impuestos estatales.
Se determina la residencia fiscal
La residencia fiscal se basa en la ciudadanía, el estatus de tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial; los no residentes generalmente están sujetos a impuestos solo sobre la renta de fuente estadounidense.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- The White House — Official residence and office of the US President — executive orders, policy briefings, press releases
- U.S. Department of State — US passport and visa services, travel warnings, embassy information worldwide
- Internal Revenue Service (IRS) — Federal tax filing, refund status, ITIN/EIN applications, and Free File program
- USCIS — Green card, H-1B and work visas, naturalization, immigration benefits, and case status