🇸🇬 Singapur · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Singapur tiene impuestos bajos: impuesto sobre la renta personal progresivo, un tipo competitivo de impuesto de sociedades, y GST sobre la mayoría de los bienes y servicios (todos administrados por IRAS). Grava sobre una base territorial en general — generalmente la renta con origen en Singapur y ciertas remesas.
Los impuestos son administrados por la Autoridad de Recaudación del Territorio Interno de Singapur (IRAS). Las empresas pagan impuestos sobre la renta corporativa, y el IGV se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- La tasa de impuesto a la renta corporativa es del 17% en forma fija, con exenciones parciales para empresas calificadas.
- El IVA es del 9% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- Se manejan el archivo y el pago en línea a través de miPortal de Impuestos.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia fiscal
Determine su residencia fiscal en Singapur (generalmente 183 días); Singapur grava la renta de fuente o recibida en Singapur, y la de fuente extranjera en gran medida no tributa para individuos.
- 2
Regístrese u obtenga su referencia fiscal
Los individuos usan su NRIC/FIN como referencia fiscal; las empresas se registran en IRAS. Notifique a IRAS si debe declarar.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto personal (progresivo para residentes), la ausencia de impuesto sobre ganancias de capital, el GST sobre la mayoría de bienes y servicios (empresa) y el impuesto de sociedades.
- 4
Tenga en cuenta que no hay retención personal
Generalmente no hay PAYE mensual para locales; los empleadores pueden unirse al Auto-Inclusion Scheme para reportar la renta laboral a IRAS.
- 5
Presente su declaración
Presente su declaración a IRAS (normalmente al 18 de abril en línea) por el año calendario anterior.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague en la fecha límite (cuotas GIRO disponibles), conserve registros y busque asesoría para renta transfronteriza.
Lista de verificación
- Residencia fiscal determinada (~183 días)
- Referencia fiscal (NRIC/FIN) / registro de empresa IRAS
- Impuestos aplicables identificados (renta, GST, sociedades; sin CGT)
- Reporte laboral Auto-Inclusion Scheme (si aplica)
- Declaración a IRAS (hacia el 18 de abril)
- Deducciones y rebajas reclamadas
- Registros conservados
- Asesoría para renta transfronteriza
Autoridades oficiales
- Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS)
Autoridad nacional de impuestos — impuesto a las corporaciones, IVA, presentación de declaraciones.
Preguntas frecuentes
¿Impone Singapur impuesto sobre la renta extranjera!
En gran medida no — Singapur impone impuestos sobre una base territorial, por lo que la mayoría de los ingresos de fuente extranjera que no se reciben en Singapur no están sujetos a impuestos.
¿Hay impuesto sobre las ganancias de capital!
Singapur no tiene un impuesto general sobre las ganancias de capital, aunque las ganancias que tienen un carácter comercial pueden ser sujetas a impuesto.
¿Qué es el GST!
GST es un impuesto general de consumo sobre la mayoría de los bienes y servicios, administrado por IRAS.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- Singapore Government — Singapore's integrated government services portal — unified Singpass identity login
- Immigration & Checkpoints Authority — Employment Pass, S Pass, Work Permit, PR and citizenship applications in Singapore
- Inland Revenue Authority of Singapore — Personal and corporate income tax, GST filing, and tax incentive lookup