🇦🇺 Australia · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Australia impone impuestos sobre la renta a nivel federal a través de la Australian Taxation Office (ATO) con tasas progresivas y cobra un Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) sobre la mayoría de los suministros, los residentes fiscales son gravados con el impuesto sobre la renta mundial; el año fiscal va del 1 de julio al 30 de junio.
Los impuestos están administrados por la Oficina de Impuestos de Australia (ATO). Las empresas pagan impuesto sobre la renta de las empresas, y el IVA se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- La tasa impositiva de la empresa es del 30%, o del 25% para entidades con tarifa base (pequeñas empresas que cumplan los criterios).
- El IVA es del 10% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- Se manejan el archivo y el pago de manera online a través del Portal de Negocios de ATO / myGovID.
Paso a paso
- 1
Verifique su residencia fiscal
Determine su residencia fiscal australiana; los residentes tributan por renta mundial, los residentes extranjeros por renta de fuente australiana, y el umbral libre de impuestos aplica a residentes.
- 2
Obtenga un Tax File Number
Solicite un Tax File Number (TFN) a la ATO; las empresas también registran un ABN y, cuando corresponda, el GST.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto sobre la renta (tasas progresivas), el Medicare levy, el GST sobre la mayoría de bienes y servicios (empresa) y la jubilación obligatoria (superannuation) sobre salarios.
- 4
Retenga PAYG
Los empleadores retienen el impuesto Pay As You Go (PAYG); los autónomos pueden pagar cuotas PAYG.
- 5
Presente su declaración
Presente su declaración vía myTax o un agente registrado — normalmente al 31 de octubre para autoliquidadores, por el año que termina el 30 de junio.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague lo adeudado, conserve los registros el plazo requerido y busque asesoría para renta extranjera o residencia.
Lista de verificación
- Residencia fiscal determinada
- Tax File Number (TFN) [+ ABN/GST para empresa]
- Impuestos aplicables identificados (renta, Medicare levy, GST, jubilación)
- Retención o cuotas PAYG
- Declaración vía myTax/agente (al 31 de octubre)
- Aportes de jubilación monitoreados
- Registros conservados el plazo requerido
- Asesoría para renta extranjera/residencia
Autoridades oficiales
- Australian Taxation Office (ATO)
Autoridad nacional de impuestos — impuestos a empresas, IVA, presentación de declaraciones.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo es el año fiscal australiano!
El año de ingresos va del 1 de julio al 30 de junio, y las personas presentan una declaración después del fin del año.
¿Soy residente a efectos fiscales!
La residencia depende de pruebas como el domicilio y la presencia física; los residentes fiscales son gravados con impuesto sobre la renta mundial, los no residentes solo con renta de fuente australiana.
¿Cuál es el tipo de GST!
El GST se aplica a una tasa plana a la mayoría de los bienes y servicios, con algunas exenciones como los alimentos básicos.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- Australian Government — Australian Government's official entry point — quick access to all department services
- Dept of Home Affairs — Student/work visas, skilled migration (189/190/491 subclasses), and citizenship applications
- Australian Tax Office (ATO) — TFN application, tax refunds, GST, superannuation, and personal income tax lodgment