🇫🇷 Francia · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Francia impone un impuesto sobre la renta progresivo con retención en la fuente, agrega gravámenes sociales y aplica IVA (TVA) a la mayoría de los bienes y servicios; el impuesto de sociedades se aplica a las empresas, y los residentes fiscales son gravados con el impuesto sobre la renta mundial.
Las tasas son administradas por la Direction générale des Finances publiques (DGFiP) a través de impots.gouv.fr. Las empresas están sujetas a la tributación sobre la renta de las sociedades (impôt sur les sociétés), y la TVA se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- La tasa impositiva corporativa estándar es del 25%, con una tasa reducida disponible para las empresas pequeñas calificadas para parte de sus beneficios.
- La tasa estándar del IVA es del 20%, con tasas reducidas del 10%, 5,5% y 2,1% para categorías específicas.
- La mayoría de los trámites y pagos se realizan en línea a través del espacio dedicado de la empresa en impots.gouv.fr.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia fiscal
Es residente fiscal francés generalmente si su hogar, estancia principal o actividad económica está en Francia; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Regístrese ante la administración tributaria
Regístrese ante la administración tributaria (impots.gouv.fr) y obtenga un número fiscal (numéro fiscal) para su cuenta en línea.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto sobre la renta (impôt sur le revenu), los gravámenes sociales (prélèvements sociaux), el IVA (TVA) para empresas y los impuestos locales.
- 4
Tenga en cuenta la retención en origen
El impuesto sobre la renta se retiene en origen (prélèvement à la source) sobre salarios y pensiones, ajustado a través de su cuenta en línea.
- 5
Presente su declaración anual
Presente la declaración anual de la renta (déclaration de revenus) en primavera por el año anterior, aun con retención, para regularizar su impuesto.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague o reciba cualquier ajuste, conserve registros y busque asesoría para renta transfronteriza.
Lista de verificación
- Residencia fiscal determinada (hogar/estancia principal/actividad)
- Número fiscal (numéro fiscal) + cuenta en línea
- Impuestos aplicables identificados (renta, gravámenes sociales, IVA, locales)
- Retención en origen (prélèvement à la source) configurada
- Declaración anual (déclaration de revenus) en primavera
- Ajuste pagado/recibido
- Registros conservados
- Asesoría para renta transfronteriza
Autoridades oficiales
- impots.gouv.fr (DGFiP)
Autoridad tributaria — impuesto corporativo, IVA y presentación de declaraciones en línea.
- service-public.fr — Entreprendre
Resumen oficial de impuestos y obligaciones para empresas.
Preguntas frecuentes
¿Se retiene el impuesto sobre la renta en su fuente en Francia!
Sí — Francia utiliza un sistema de pago a medida que se gana (prélèvement à la source), con una reconciliación final a través de la declaración anual.
¿Soy residente fiscal francés!
La residencia depende de que su hogar, estancia principal o actividad económica se encuentre en Francia; los residentes son gravados con impuesto sobre la renta mundial.
¿Qué son los gravámenes sociales!
Las contribuciones sociales (CSG/CRDS) se aplican además del impuesto sobre la renta a la mayoría de los ingresos, financiando la protección social.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- Government of France — Office of the French Prime Minister — government policies, ministers, and key legislation
- France Public Services (Service-Public) — France's unified administrative services — residence permits, taxes, social security, civil records
- French General Tax Directorate (DGFiP) — French income tax, VAT, wealth tax filing; tax residency determination; French tax number (NIF) application