🇯🇵 日本 · 税制
法人税、付加価値税、個人所得税、キャピタルゲイン、申告義務。
クイック回答
日本は、国税庁による全国所得税と地方の住民税、そしてほとんどの商品やサービスに対する消費税を課している。居住者は全世界所得に対して課税されるが、非永住者の場合は異なる規則が適用される。
税務は国税庁（NTA）が所管する。会社は国の法人税と地方法人税を納め、多くの財・サービスに消費税が課される。
- 国の法人税率は 23.2% で、地方税と合わせた実効税率はより高い。
- 消費税（付加価値税相当）の標準税率は 10% で、一部品目に 8% の軽減税率がある。
- 申告・納付は国税庁の e-Tax を通じて行う。
手順
- 1
居住区分を判断する
日本は居住区分で課税します。非永住者・永住者・非居住者で扱いが異なり、永住者は全世界所得に課税されます。
- 2
税務署と市区町村に登録する
市区町村（住民税）と税務署（国税の所得税）を通じて登録されます。被雇用者は雇用主が手続きします。
- 3
適用される税を理解する
国税の所得税、地方の住民税、消費税（事業）、社会保険料を把握します。
- 4
源泉徴収と年末調整を行う
雇用主が毎月所得税を源泉徴収し、年末調整を行います。多くの被雇用者は確定申告が不要になります。
- 5
必要なら確定申告する
他の所得がある、または源泉で完全に調整されない場合、2 月中旬〜3 月中旬に確定申告（kakutei shinkoku）を行います。
- 6
納付・記録保存・助言を得る
残額を納付し、記録を保管し、外国所得や住民税の時期については助言を得ます。
チェックリスト
- 居住区分の判断（非永住/永住/非居住）
- 市区町村＋税務署の登録
- 適用税の特定（所得税・住民税・消費税・社会保険）
- 毎月の源泉徴収＋年末調整
- 必要時の確定申告（kakutei shinkoku）
- 外国所得の取扱いを確認
- 記録の保管
- 住民税の時期／外国所得の助言
公式機関
- National Tax Agency (NTA)
国家税務当局。
よくある質問
居住者税は何ですか？
前年の所得に対する地方（都道府県と市町村）の税金で、国所得税とは別に請求され、通常約10%です。
外国人は外国所得に対して課税されるか。
非永住者（広義には、5年未満）は、一般的に日本源泉所得及び日本に送金された外国所得に対して課税される；長期滞在者は、全世界所得に対して課税される。
消費税とは何か。
日本の消費税は、標準的な税率でほとんどの商品やサービスに適用される付加価値税スタイルの税金である。
公式情報の集約であり、法的助言ではありません。必ず各機関の公式サイトでご確認ください。