🇲🇽 Mexique · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
Les impôts du Mexique sont administrés par la SAT : impôt sur le revenu (ISR), TVA (IVA) et impôts liés à la paie. Les résidents fiscaux sont imposés sur le revenu mondial, et la facturation électronique (CFDI) est obligatoire.
L'impôt des entreprises au Mexique est administré par SAT. Les entreprises gèrent généralement l'immatriculation RFC/e.firma, l'impôt sur le revenu des sociétés (ISR), la TVA (IVA), la retenue à la source sur la paie et les obligations de facturation électronique.
- Les entités légales déposent des déclarations annuelles d'entreprise avant la date limite de leur régime fiscal ; la page des déclarations annuelles 2025 de la SAT indique le 31 mars 2026 pour le régime général.
- TVA, retenue à la source sur l'impôt sur le revenu, paie et facturation électronique CFDI sont des exigences opérationnelles qui doivent être configurées avant le démarrage des activités commerciales.
- Le traitement fiscal varie selon le régime et l'activité ; utilisez les conseils du SAT et un conseiller agréé pour les positions de déclaration en direct.
Étape par étape
- 1
Déterminez votre résidence
Vous êtes généralement résident fiscal mexicain si votre foyer ou le centre de vos intérêts vitaux est au Mexique ; les résidents sont imposés sur le revenu mondial.
- 2
Obtenez un RFC
Enregistrez-vous auprès du SAT pour un RFC et une signature électronique (e.firma).
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’ISR (progressif), la TVA (IVA) pour les entreprises et les cotisations de sécurité sociale (IMSS).
- 4
Faites retenir l’ISR
Les employeurs retiennent l’ISR et les cotisations sur les salaires chaque mois.
- 5
Déposez la déclaration annuelle
Déposez la déclaration annuelle de l’ISR auprès du SAT — les particuliers généralement fin avril.
- 6
Payez, conservez les justificatifs et demandez conseil
Payez ou recevez le solde, conservez les justificatifs et demandez conseil sur le revenu étranger et la résidence.
Liste de contrôle
- Résidence déterminée (foyer / centre des intérêts vitaux)
- RFC + e.firma du SAT
- Impôts applicables identifiés (ISR, IVA, IMSS)
- Retenue mensuelle de l’ISR
- Déclaration annuelle (~fin avril)
- Solde payé/reçu
- Justificatifs conservés
- Conseil sur le revenu étranger / résidence
Autorités officielles
- SAT
Autorité fédérale des impôts.
- SAT — Declaración Anual Empresas 2025
Dates limites officielles de dépôt des rapports annuels pour les entreprises.
Questions fréquentes
Suis-je un résident fiscal mexicain ?
En général, si votre domicile principal ou le centre de vos intérêts vitaux est au Mexique, les résidents sont imposés sur leur revenu mondial.
Qu'est-ce qu'un CFDI ?
La facture électronique obligatoire utilisée pour la plupart des transactions au Mexique, émise et validée via le système SAT.
Quel est le taux de TVA ?
La TVA s'applique à la plupart des biens et services à un taux standard, avec un taux réduit dans certaines zones frontalières.
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