🇩🇰 Danemark · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
Le Danemark a une fiscalité personnelle élevée mais simple : vous obtenez un numéro CPR et une carte fiscale, et l’administration fiscale danoise (Skattestyrelsen) pré-remplit votre avis annuel. Les résidents sont imposés sur le revenu mondial ; des régimes spéciaux existent pour certains hauts revenus et chercheurs.
Les impôts sont gérés par l'Agence des impôts danoise (Skattestyrelsen / skat.dk). Les entreprises paient l'impôt sur les bénéfices et les sociétés, et la TVA (moms) s'applique à la plupart des biens et services.
- Le taux d'impôt sur les sociétés est de 22%.
- La TVA (TVA des ménages) est un taux de 25 %, avec très peu d'exceptions.
- Les déclarations et les paiements sont gérés en ligne par skat.dk.
Étape par étape
- 1
Déterminez votre résidence
Vous êtes généralement résident fiscal danois si vous disposez d’un logement au Danemark ou séjournez plus de six mois ; les résidents sont imposés sur le revenu mondial.
- 2
Obtenez un CPR et une carte fiscale
Enregistrez-vous pour un numéro CPR et une carte fiscale (skattekort) ; votre employeur l’utilise pour retenir l’impôt correct.
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’impôt d’État et communal, la contribution au marché du travail (AM-bidrag), l’impôt d’église (optionnel) et la TVA (moms) pour les entreprises.
- 4
Faites retenir l’impôt
Les employeurs retiennent à la source selon votre carte fiscale ; votre avis préliminaire (forskudsopgørelse) fixe le taux.
- 5
Vérifiez votre avis annuel
L’administration fiscale danoise (Skattestyrelsen) émet un relevé annuel pré-rempli (årsopgørelse) ; vérifiez-le et corrigez-le via TastSelv.
- 6
Payez, conservez les justificatifs et demandez conseil
Réglez tout trop- ou moins-perçu, conservez les justificatifs et demandez conseil sur le régime chercheur/expatrié et le travail transfrontalier.
Liste de contrôle
- Résidence déterminée (logement / plus de six mois)
- Numéro CPR + carte fiscale (skattekort)
- Impôts applicables identifiés (État + communal, AM-bidrag, impôt d’église, TVA)
- Retenue via carte fiscale + avis préliminaire
- Relevé annuel (årsopgørelse) vérifié dans TastSelv
- Trop-/moins-perçu réglé
- Justificatifs conservés
- Conseil sur le régime chercheur/expatrié
Autorités officielles
- Danish Tax Agency (skat.dk)
L'autorité fiscale — impôt des sociétés, TVA, déclaration.
Questions fréquentes
Le Danemark pré-remplit-il ma déclaration ?
Oui — l’administration émet un relevé annuel pré-rempli (årsopgørelse) que vous vérifiez et ajustez en ligne via TastSelv.
Qu’est-ce que l’AM-bidrag ?
La contribution au marché du travail est un pourcentage prélevé sur le revenu du travail avant les autres impôts.
Existe-t-il un régime fiscal pour expatriés ?
Le Danemark a un régime spécial pour certains chercheurs et salariés à hauts revenus ; vérifiez les conditions et durées actuelles.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.