🇦🇺 Australie · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
Réponse rapide
L'Australie impose l'impôt sur le revenu au niveau fédéral par l'intermédiaire de l'Australian Taxation Office (ATO) à des taux progressifs et prélève une taxe sur les biens et services (GST) sur la plupart des fournitures, les résidents fiscaux sont imposés sur le revenu mondial, l'année fiscale s'étend du 1er juillet au 30 juin.
Les impôts sont administrés par le Bureau australien des Impôts (ATO). Les entreprises paient l'impôt sur les bénéfices des sociétés, et la TQS s'applique à la plupart des biens et services.
- Le taux de taxe d'entreprise est de 30 %, ou 25 % pour les entités à taux de base (petites sociétés qui répondent aux critères).
- Le GST est de 10% et s'applique à la plupart des biens et des services.
- La déclaration et le paiement sont traités en ligne via le portail des entreprises du ATO / myGovID.
Étape par étape
- 1
Vérifiez votre résidence fiscale
Déterminez votre résidence fiscale australienne ; les résidents sont imposés sur le revenu mondial, les résidents étrangers sur le revenu de source australienne, et l’abattement s’applique aux résidents.
- 2
Obtenez un Tax File Number
Demandez un Tax File Number (TFN) à l’ATO ; les entreprises enregistrent aussi un ABN et, le cas échéant, la GST.
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’impôt sur le revenu (taux progressifs), le Medicare levy, la GST sur la plupart des biens et services (entreprise) et la retraite obligatoire (superannuation) sur les salaires.
- 4
Faites retenir le PAYG
Les employeurs retiennent l’impôt Pay As You Go (PAYG) ; les indépendants peuvent payer des acomptes PAYG.
- 5
Déposez votre déclaration
Déposez votre déclaration via myTax ou un agent agréé — généralement au 31 octobre pour les auto-déclarants, pour l’année se terminant le 30 juin.
- 6
Payez, conservez les justificatifs et demandez conseil
Payez le montant dû, conservez les justificatifs la période requise et demandez conseil pour le revenu étranger ou la résidence.
Liste de contrôle
- Résidence fiscale déterminée
- Tax File Number (TFN) [+ ABN/GST pour entreprise]
- Impôts applicables identifiés (revenu, Medicare levy, GST, retraite)
- Retenue ou acomptes PAYG
- Déclaration via myTax/agent (au 31 octobre)
- Cotisations de retraite suivies
- Justificatifs conservés la période requise
- Conseil pour revenu étranger/résidence
Autorités officielles
- Australian Taxation Office (ATO)
Autorité nationale des impôts — impôt des sociétés, TPS, déclaration.
Questions fréquentes
Quelle est la date de l'année fiscale australienne ?
L'année d'imposition s'étend du 1er juillet au 30 juin, et les particuliers déposent une déclaration après la fin de l'année.
Suis-je un résident fiscal ?
La résidence dépend de tests tels que le domicile et la présence physique ; les résidents fiscaux sont imposés sur le revenu mondial, les non-résidents uniquement sur le revenu d'origine australienne.
Quel est le taux de la TPS ?
La TPS s'applique à un taux forfaitaire à la plupart des biens et services, avec certaines exemptions telles que les aliments de base.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.
Portails gouvernementaux
- Australian Government — Australian Government's official entry point — quick access to all department services
- Dept of Home Affairs — Student/work visas, skilled migration (189/190/491 subclasses), and citizenship applications
- Australian Tax Office (ATO) — TFN application, tax refunds, GST, superannuation, and personal income tax lodgment