🇪🇸 España · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
España impone impuestos sobre la renta personal (IRPF), beneficios corporativos y IVA (IVA), administrados por la Agencia Tributaria (AEAT). Los residentes fiscales (183+ días) son gravados con impuesto sobre la renta mundial; las regiones establecen parte de las tarifas personales.
Los impuestos de España son administrados por la Agencia Tributaria (AEAT): impuesto sobre la renta personal (IRPF), impuesto de sociedades y IVA (IVA). Los residentes fiscales son gravados con impuestos sobre la renta mundial.
- La AEAT administra IRPF, impuesto de sociedades y IVA.
- Los residentes fiscales (183+ días) tributan sobre la renta mundial.
- La IVA (VAT) se aplica a la mayoría de los bienes y servicios al tipo estándar.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia
Es residente fiscal español generalmente si pasa más de 183 días en España o su principal interés económico está allí; los residentes pagan IRPF por renta mundial, los no residentes IRNR por renta española.
- 2
Obtenga un número fiscal (NIF/NIE)
Obtenga un NIF (o NIE para extranjeros) para tratar con la Agencia Tributaria.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el IRPF, el impuesto sobre el patrimonio en algunas comunidades, el IVA para empresas y las cotizaciones a la seguridad social.
- 4
Verifique el régimen especial de expatriados
Los trabajadores entrantes elegibles pueden optar por el régimen especial ('Ley Beckham') para tributar como no residentes sobre la renta laboral española.
- 5
Presente la declaración de la Renta
Presente la declaración anual de la Renta entre abril y junio por el año anterior.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague o reciba el ajuste, conserve registros y busque asesoría sobre diferencias autonómicas y el régimen especial.
Lista de verificación
- Residencia determinada (183 días / intereses económicos)
- Número fiscal (NIF/NIE)
- Impuestos aplicables identificados (IRPF, IVA, patrimonio en algunas comunidades, seguridad social)
- Régimen especial de expatriados (Ley Beckham) verificado
- Declaración de la Renta (abr–jun)
- Ajuste pagado/recibido
- Registros conservados
- Asesoría sobre diferencias autonómicas / régimen especial
Autoridades oficiales
- Agencia Tributaria
Autoridad nacional de impuestos — impuesto sobre la renta, impuesto de sociedades y IVA.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo soy residente fiscal español!
Generalmente, si pasa más de 183 días en España en un año, o sus principales intereses económicos están allí, los residentes son gravados con el impuesto sobre la renta mundial.
¿Qué es el régimen Beckham!
Un régimen especial que permite que algunos trabajadores que llegan al país sean gravados como no residentes sobre la renta española a un tipo fijo durante varios años, si cumplen los requisitos.
¿Cómo funciona el impuesto regional!
Las regiones autónomas establecen parte de la escala del impuesto sobre la renta y algunos otros impuestos, por lo que su tipo total depende de dónde viva.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- General Access Point (administracion.gob.es) — Central portal for Spanish public administration services
- Immigration e-Office (Extranjería) — Residence, foreigner ID (NIE/TIE) and immigration procedures
- Tax Agency (Agencia Tributaria) — Spanish income tax (IRPF) and VAT (IVA) filing
- Ministry of Foreign Affairs (visas) — Visa applications abroad and consular services