🇳🇱 Países Bajos · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Los Países Bajos gravan la renta personal en 'categorías' (trabajo/hogar, interés sustancial, ahorro e inversiones), beneficios corporativos y IVA (BTW), gestionado por la Belastingdienst, y los residentes son gravados con el impuesto sobre la renta mundial.
Las tasas fiscales están administradas por la Administración de Impuestos y Aduanas (Belastingdienst). Las empresas pagan la tasa de impuesto de sociedades (vennootschapsbelasting), y la BTW (IVA) se aplica a la mayoría de los bienes y servicios.
- La tasa de impuesto sobre la renta de las empresas es del 19% sobre beneficios hasta €200,000 y del 25,8% por encima de ese importe.
- La tasa estándar del IVA (BTW) es del 21%, con una tasa reducida del 9% para ciertos bienes.
- La presentación y el pago se manejan en línea a través del Belastingdienst.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia
Es residente fiscal neerlandés generalmente si su hogar permanente y vínculos están en los Países Bajos; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Obtenga un BSN
Obtenga un número de servicio al ciudadano (BSN) al registrarse; lo usa para todos los asuntos fiscales y administrativos.
- 3
Comprenda el sistema de cajas
El impuesto neerlandés usa tres cajas: caja 1 (empleo/vivienda), caja 2 (participaciones sustanciales) y caja 3 (ahorros e inversiones); el IVA (BTW) aplica a empresas.
- 4
Retenga el impuesto salarial
Los empleadores retienen el impuesto salarial (loonheffing); los empleados entrantes elegibles pueden beneficiarse de la regla del 30% (en reforma).
- 5
Presente su declaración
Presente la declaración (aangifte) ante el Belastingdienst, generalmente antes del 1 de mayo por el año anterior.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague o reciba la diferencia, conserve registros y busque asesoría sobre la regla del 30% y la caja 3.
Lista de verificación
- Residencia determinada (hogar permanente/vínculos)
- Número de servicio al ciudadano (BSN)
- Sistema de cajas comprendido (caja 1/2/3) + IVA para empresa
- Retención salarial; regla del 30% si es elegible
- Declaración (aangifte) hacia el 1 de mayo
- Diferencia pagada/recibida
- Registros conservados
- Asesoría sobre regla del 30% / caja 3
Autoridades oficiales
- Belastingdienst (Tax and Customs Administration)
Autoridad tributaria — impuesto corporativo, IVA, presentación de declaraciones.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el sistema de caja!
La renta personal se divide en Casilla 1 (trabajo y hogar), Casilla 2 (participaciones sustanciales) y Casilla 3 (ahorros e inversiones), cada una gravada de manera diferente.
¿Qué es la regla del 30%?
Una instalación que permite a los trabajadores entrantes elegibles recibir parte del salario libre de impuestos; ha sido reducida, así que verifique los términos actuales.
¿Qué es BTW?
BTW es el IVA holandés, que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios a un tipo estándar con tipos reducidos para algunos artículos.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- Government of the Netherlands — Central government policy and public-service portal
- Immigration and Naturalisation Service (IND) — Residence permits, visas, and naturalisation
- Tax Administration (Belastingdienst) — Dutch income tax, VAT, and tax-number registration
- Netherlands Chamber of Commerce (KVK) — Company registration and the business register