Italia · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
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Respuesta rápida
Italia impone impuestos sobre la renta personal (IRPEF, progresivo), beneficios corporativos (IRES), impuestos adicionales regionales y municipales, y IVA (IVA), administrados por la Agenzia delle Entrate. Los residentes fiscales son gravados con impuestos sobre la renta mundial.
La pila de impuestos comerciales de Italia incluye el impuesto de sociedades IRES, el impuesto de producción regional IRAP, el IVA y las obligaciones de retención/nómina. La imposición personal es progresiva y pueden aplicarse sobrecargas regionales/municipales.
- IRES es el impuesto nacional sobre la renta de sociedades; IRAP es un impuesto regional con normas que varían según la región y la actividad.
- El registro y las declaraciones periódicas de IVA se tramitan a través de los sistemas de Agenzia delle Entrate.
- Utilice la orientación oficial y un asesor licenciado para las obligaciones de presentación en vivo; esta página es solo una guía de navegación.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia
Es residente fiscal italiano generalmente si está inscrito como residente o presente más de 183 días; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Obtenga un codice fiscale
Obtenga un código fiscal italiano (codice fiscale) usado para todos los asuntos fiscales y administrativos.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el IRPEF con recargos regionales y municipales, el IVA para empresas y las cotizaciones sociales.
- 4
Verifique el régimen de trabajadores entrantes
Los trabajadores entrantes elegibles pueden beneficiarse del régimen 'impatriati' que exime parte de la renta laboral (verifique las reglas vigentes).
- 5
Presente su declaración
Presente la declaración (dichiarazione dei redditi) mediante el 730 pre-cumplimentado (empleados) o los modelos Redditi PF.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague mediante el F24, conserve registros y busque asesoría sobre el régimen impatriati y los recargos.
Lista de verificación
- Residencia determinada (inscrito / 183 días)
- Codice fiscale
- Impuestos aplicables identificados (IRPEF + regional/municipal, IVA, cotizaciones)
- Régimen de trabajadores entrantes (impatriati) verificado
- Declaración presentada (730 o Redditi PF)
- Pago mediante F24
- Registros conservados
- Asesoría sobre régimen impatriati / recargos
Autoridades oficiales
- Agenzia delle Entrate
Agencia oficial de impuestos para impuesto sobre la renta, IVA y servicios al contribuyente.
- Ministero dell’Economia e delle Finanze
Ministerio de Finanzas y autoridad de política tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo soy residente fiscal italiano?
Generalmente, si durante la mayor parte del año estás registrado como residente, o tienes tu hogar o principales intereses en Italia, los residentes son gravados con impuesto sobre la renta mundial.
¿Cuál es el régimen de impuesto plano para nuevos residentes?
Italia ofrece regímenes opcionales, incluido un impuesto sustitutivo plano sobre la renta extranjera para nuevos residentes que cumplan los requisitos; verifique los montos y la elegibilidad actuales.
¿Qué es IVA?
La IVA es el impuesto sobre el valor añadido italiano, aplicado a la mayoría de los bienes y servicios a un tipo estándar con tipos reducidos para algunas categorías.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- Italian Government — Official portal of the Italian Government
- Ministry of the Interior (residence) — Residence permits (permesso di soggiorno) and immigration
- Revenue Agency (Agenzia delle Entrate) — Italian income tax, VAT, and tax code (codice fiscale)
- Visa for Italy (MAECI) — Visa requirements and applications from abroad