🇩🇪 Alemania · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Alemania impone impuestos sobre la renta de forma progresiva (con un recargo de solidaridad para los contribuyentes de mayores ingresos y un impuesto eclesiástico cuando corresponda) y aplica IVA a la mayoría de los bienes y servicios, los residentes fiscales son gravados con impuesto sobre la renta mundial, las clases de impuesto afectan la retención mensual.
Las empresas presentan sus declaraciones con la oficina tributaria local (Finanzamt) dentro del marco federal. Los beneficios empresariales están sujetos a la tributación de ganancias empresariales más un suplemento solidario y un impuesto municipal a las transacciones comerciales; el IVA se aplica a la mayoría de las entregas.
- La tasa de impuesto a la renta de las empresas es del 15% más un suplemento de solidaridad; el impuesto municipal a las transacciones eleva la tasa combinada a aproximadamente el 30%.
- La tasa estándar de IVA es del 19%, con una tasa reducida del 7% para ciertos bienes.
- El proceso de presentación se maneja electrónicamente a través del portal ELSTER.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia fiscal
Es residente fiscal alemán generalmente si tiene domicilio o residencia habitual en Alemania; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Obtenga un número de identificación fiscal
Recibe un ID fiscal (Steuer-Identifikationsnummer) automáticamente al registrarse; el Finanzamt emite un número fiscal aparte (Steuernummer) para declarar.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto sobre la renta (Einkommensteuer), el recargo de solidaridad, el impuesto eclesiástico (si aplica), las cotizaciones sociales y el IVA (Umsatzsteuer) para empresas.
- 4
Retenga el impuesto salarial
A los empleados se les retiene el impuesto salarial (Lohnsteuer) y las cotizaciones sociales cada mes según su clase fiscal (Steuerklasse).
- 5
Presente su declaración
Presente la declaración al Finanzamt vía ELSTER; el plazo suele ser el 31 de julio del año siguiente (más tarde con asesor fiscal).
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague el saldo, conserve registros y busque asesoría para cuestiones transfronterizas y de clase fiscal.
Lista de verificación
- Residencia fiscal determinada (domicilio/residencia habitual)
- ID fiscal (Steuer-ID) + número fiscal (Steuernummer)
- Impuestos aplicables identificados (renta, recargo de solidaridad, eclesiástico, IVA)
- Retención salarial + clase fiscal correcta
- Declaración vía ELSTER (hacia el 31 de julio)
- Registro de cotizaciones sociales
- Registros conservados
- Asesoría para transfronterizo/clase fiscal
Autoridades oficiales
- Federal Central Tax Office (BZSt)
Administración Federal de Impuestos.
- ELSTER
Portal electrónico oficial de presentación de declaraciones fiscales.
Preguntas frecuentes
¿Qué son las clases de impuesto (Steuerklassen)?
Las clases fiscales determinan cuánto impuesto sobre la renta se retiene en función del estado civil y familiar; afectan el salario mensual, reconciliado en la declaración anual.
¿Hay impuesto eclesiástico!
Los miembros registrados de ciertas iglesias pagan un impuesto eclesiástico que se recauda con el impuesto sobre la renta; no ser miembro registrado lo evita.
¿Estoy sujeto a impuesto sobre la renta mundial?
Los residentes fiscales son gravados con impuesto sobre la renta mundial, sujetos a tratados de doble imposición; los no residentes son gravados con ingresos de fuente alemana.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- Federal Government of Germany — Germany's Federal Cabinet official website — policy, legislation, news, and government programs
- Federal Office for Migration (BAMF) — German visas, EU Blue Card, asylum, integration courses, and permanent residency
- Federal Central Tax Office (BZSt) — Tax ID (IdNr) registration, tax identification lookup, withholding tax refunds — the key authority for foreign taxpayers in Germany