🇨🇳 China · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Los principales impuestos de China son el Impuesto sobre la Renta Individual (IIT), el Impuesto de Sociedades y la IVA, administrados por la Administración Estatal de Impuestos, los residentes fiscales (generalmente 183+ días) son gravados con el impuesto sobre la renta mundial, con una regla de seis años que flexibiliza esto para algunos extranjeros.
Las tasas son administradas por la Administración de Impuestos Estatal (STA) y sus oficinas locales. Las empresas pagan la renta corporativa y el IVA se aplica a la mayoría de las ventas de bienes y servicios.
- La tasa impositiva corporativa estándar es del 25%, con tarifas reducidas para empresas pequeñas y de tecnología de alta calidad que califican.
- La tasa estándar del IVA es del 13%, con tasas del 9% y del 6% para categorías específicas.
- El trámite se realiza a través del bureau de impuestos electrónico del STA.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia fiscal
China grava a los residentes (generalmente 183+ días) por renta mundial, con una regla de seis años que la flexibiliza para algunos extranjeros; los no residentes por renta de fuente china.
- 2
Regístrese ante las autoridades fiscales
Se registra en la Administración Estatal de Impuestos; los empleadores gestionan la retención de los empleados.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el Impuesto sobre la Renta Individual (IIT), el IVA y el Impuesto de Sociedades (empresa), y las cotizaciones sociales.
- 4
Retenga el IIT mensualmente
Los empleadores retienen y prepagan el IIT mensualmente de forma acumulativa.
- 5
Complete la reconciliación anual
Complete la reconciliación anual del IIT (normalmente del 1 de marzo al 30 de junio) para liquidar la renta integral, reclamando deducciones.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague o reclame la diferencia, conserve registros y busque asesoría sobre la regla de seis años y el alivio por tratado.
Lista de verificación
- Residencia fiscal determinada (183 días; regla de seis años)
- Registro fiscal (Administración Estatal de Impuestos)
- Impuestos aplicables identificados (IIT, IVA, Sociedades, seguros sociales)
- Retención mensual del IIT
- Reconciliación anual del IIT (mar–jun)
- Deducciones adicionales especiales reclamadas
- Registros conservados
- Asesoría sobre regla de seis años / tratados
Autoridades oficiales
- State Taxation Administration (STA)
Autoridad nacional de impuestos.
Preguntas frecuentes
Cuándo soy un residente fiscal en China!
Generalmente, se considera que eres un residente fiscal si pasas 183 o más días en un año en China; los residentes están sujetos a impuestos sobre la renta mundial sujeta a reglas específicas.
¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta individual!
El IIT sobre los ingresos por empleo utiliza tramos progresivos con una deducción estándar y deducciones adicionales desglosadas; los empleadores suelen retener mensualmente.
¿Hay alivio para extranjeros sobre la renta extranjera!
Una regla de seis años puede eximir algunos ingresos de fuente extranjera para personas no domiciliadas que interrumpan su residencia dentro del período; los detalles son específicos, así que verifique las reglas actuales.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- China Government Portal — State Council official portal — policy releases, public services, and government documents
- Ministry of Foreign Affairs — China's foreign policy and consular services — passport, visa, and consular protection info
- National Immigration Administration — Visas, permanent residency, and border control for foreigners entering China
- State Taxation Administration — Personal income tax filing, business tax registration, and VAT invoice verification