🇬🇧 Reino Unido · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
El Reino Unido impone impuestos sobre la renta (impuesto sobre la renta y Seguro Nacional) y establece IVA sobre la mayoría de los bienes y servicios, administrados por HMRC. Los residentes fiscales del Reino Unido generalmente están sujetos a impuestos sobre la renta mundial; el año fiscal va del 6 de abril al 5 de abril.
Los impuestos están administrados por HM Revenue & Customs (HMRC). Las empresas pagan la Corporación Tributaria, y el IVA se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- La tasa principal de Impuesto sobre las Ganancias de las Sociedades es del 25%, con una tasa del 19% para pequeñas ganancias para beneficios más bajos.
- La tasa estándar del IVA es del 20%, con reducidas (5%) y tasas cero para ciertas suministraciones.
- El registro y el pago se manejan en línea a través de HMRC.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia y domicilio
Determine su residencia fiscal en el Reino Unido con el Test de Residencia Estatutaria; los residentes tributan por renta mundial, los no residentes por renta británica.
- 2
Regístrese en HMRC
Regístrese para un número de National Insurance y, si es necesario, para la Autoliquidación para obtener una Referencia Única de Contribuyente (UTR).
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el Impuesto sobre la Renta y el National Insurance (por PAYE en empleados), más el IVA, la ganancia de capital y, para empresas, el Impuesto de Sociedades.
- 4
Opere PAYE o Autoliquidación
Los empleados tributan en origen por PAYE; los autónomos y otros presentan una declaración de Autoliquidación.
- 5
Presente y cumpla los plazos
Presente la Autoliquidación en línea antes del 31 de enero (por el año fiscal anterior que termina el 5 de abril) y pague en plazo.
- 6
Conserve registros y busque asesoría
Conserve los registros durante el plazo requerido y busque asesoría para cuestiones de residencia o non-dom.
Lista de verificación
- Residencia/domicilio determinado (Test de Residencia Estatutaria)
- Número de National Insurance
- Registro de Autoliquidación + UTR (si procede)
- Impuestos aplicables identificados (Renta, NIC, IVA, ganancia de capital, Sociedades)
- PAYE o Autoliquidación operado
- Declaración antes del 31 de enero + pago
- Registros conservados el plazo requerido
- Asesoría para casos de residencia/non-dom
Autoridades oficiales
- HM Revenue & Customs (HMRC)
Autoridad fiscal — Impuesto de Sociedad, IVA, presentación de declaraciones.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo es el año fiscal del Reino Unido!
Comienza el 6 de abril y finaliza el 5 de abril del año siguiente.
¿Qué es el Seguro Nacional?
Una contribución pagada por trabajadores y empleadores que financia los beneficios y pensiones estatales, separada del impuesto sobre la renta.
¿Cómo se determina la residencia en el Reino Unido?
La Prueba de Residencia Estatutaria decide la residencia fiscal del Reino Unido en función de los días de presencia y vínculos; generalmente, los residentes son gravados con impuesto sobre la renta mundial.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- UK Government (GOV.UK) — UK's unified government services portal — visas, taxes, driving licences, benefits and more
- UK Visas and Immigration — UK visa applications, Biometric Residence Permits (BRP), and work authorization
- HM Revenue & Customs — Self Assessment tax returns, National Insurance, VAT registration and payment