🇨🇦 Canadá · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Canadá impone impuestos federales y provinciales sobre la renta (Agencia de Ingresos de Canadá más tasas provinciales) y establece GST/HST sobre la mayoría de los bienes y servicios, los residentes fiscales son gravados con impuesto sobre la renta mundial; su provincia de residencia afecta su tasa combinada.
Los impuestos están administrados por la Agencia de Recaudación de Canadá (CRA). Las corporaciones pagan el impuesto federal y provincial de renta de las corporaciones, y el IGV/IVA se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- La tasa general de impuesto sobre la renta corporativa federal es del 15% después de la abatimiento federal; las provincias agregan su propia tasa.
- El IVA es del 5% a nivel federal; algunas provincias lo combinan con el impuesto provincial como ITC.
- El pago y la presentación de documentos se manejan a través de la cuenta de negocios del CRA.
Paso a paso
- 1
Determine su estatus de residencia
Determine su residencia fiscal en Canadá: los residentes tributan por renta mundial, los no residentes por renta de fuente canadiense; la CRA evalúa los vínculos residenciales.
- 2
Obtenga un número fiscal
Obtenga un Número de Seguro Social (SIN); las empresas obtienen un Número de Empresa (BN) de la CRA.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto federal y provincial, el GST/HST, las deducciones de nómina (CPP/EI) y, para empresas, el impuesto de sociedades.
- 4
Retenga o pague por cuotas
Los empleadores retienen el impuesto y CPP/EI; los autónomos y otros pueden pagar cuotas trimestrales.
- 5
Presente sus declaraciones
Presente la declaración personal T1 (normalmente al 30 de abril) o la corporativa T2; reporte propiedad extranjera sobre el umbral (Formulario T1135).
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague el saldo, conserve los registros seis años y busque asesoría para asuntos transfronterizos y provinciales.
Lista de verificación
- Estatus de residencia determinado (vínculos residenciales)
- Número de Seguro Social (SIN) / Número de Empresa (BN)
- Impuestos aplicables identificados (federal + provincial + GST/HST + CPP/EI)
- Retención o cuotas trimestrales
- Declaración T1 (o T2 corporativa) en plazo
- Reporte de propiedad extranjera (T1135) si aplica
- Registros conservados seis años
- Asesoría para asuntos transfronterizos/provinciales
Autoridades oficiales
- Canada Revenue Agency (CRA)
Autoridad fiscal federal — impuesto corporativo, IVA/ITQ, presentación de declaraciones.
Preguntas frecuentes
¿Estoy sujeto al impuesto sobre la renta mundial en Canadá!
Los residentes fiscales son gravados con impuesto sobre la renta mundial; los no residentes generalmente son gravados solo con la renta de fuente canadiense.
¿Qué es GST/HST!
Un impuesto federal sobre Bienes y Servicios, combinado con el impuesto de ventas provincial como IVA en algunas provincias, se aplica a la mayoría de los bienes y servicios.
¿Cómo funcionan los impuestos provinciales!
Cada provincia establece sus propios tramos del impuesto sobre la renta además de las tasas federales, por lo que su tasa total depende de dónde viva.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.
Portales gubernamentales
- Government of Canada — Canada's federal service portal — immigration, taxes, benefits, and travel info
- Immigration, Refugees and Citizenship Canada — Express Entry, Provincial Nominee Program, work/study permits, and PR card applications
- Canada Revenue Agency (CRA) — T1 personal tax returns, corporate taxes, GST/HST, and benefit applications (CCB)