🇩🇰 Dinamarca · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Dinamarca tiene una tributación personal alta pero simple: obtiene un número CPR y una tarjeta fiscal, y la Agencia Tributaria danesa (Skattestyrelsen) precompleta su liquidación anual. Los residentes tributan por renta mundial; existen esquemas especiales para algunos altos ingresos e investigadores.
Los impuestos están administrados por la Agencia Tributaria Danesa (Skattestyrelsen / skat.dk). Las empresas pagan la tributación a la renta de las empresas, y el IVA (moms) se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- La tasa de impuesto sobre la renta de las sociedades es del 22%.
- El IVA (moms) es un tipo impositivo estándar único del 25%, con muy pocas excepciones.
- El pago y la presentación de documentos se manejan de forma en línea a través de skat.dk.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia
Es residente fiscal danés generalmente si dispone de vivienda en Dinamarca o permanece más de seis meses; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Obtenga un CPR y una tarjeta fiscal
Regístrese para un número CPR y una tarjeta fiscal (skattekort); su empleador la usa para retener el impuesto correcto.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto estatal y municipal, la contribución al mercado laboral (AM-bidrag), el impuesto eclesiástico (opcional) y el IVA (moms) para empresas.
- 4
Retenga el impuesto
Los empleadores retienen en origen según su tarjeta fiscal; su liquidación preliminar (forskudsopgørelse) fija la tasa.
- 5
Revise su liquidación anual
La Agencia Tributaria danesa (Skattestyrelsen) emite un extracto anual precompletado (årsopgørelse); revíselo y corríjalo vía TastSelv.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Liquide cualquier exceso/defecto de pago, conserve registros y busque asesoría sobre el esquema de investigador/expatriado y el trabajo transfronterizo.
Lista de verificación
- Residencia determinada (vivienda / más de seis meses)
- Número CPR + tarjeta fiscal (skattekort)
- Impuestos aplicables identificados (estatal + municipal, AM-bidrag, eclesiástico, IVA)
- Retención vía tarjeta fiscal + liquidación preliminar
- Extracto anual (årsopgørelse) revisado en TastSelv
- Exceso/defecto de pago liquidado
- Registros conservados
- Asesoría sobre esquema de investigador/expatriado
Autoridades oficiales
- Danish Tax Agency (skat.dk)
Autoridad tributaria — impuesto corporativo, IVA, presentación de declaraciones.
Preguntas frecuentes
¿Precompleta Dinamarca mi declaración?
Sí — la Agencia Tributaria emite un extracto anual precompletado (årsopgørelse) que revisa y ajusta en línea vía TastSelv.
¿Qué es el AM-bidrag?
La contribución al mercado laboral es un porcentaje sobre la renta del trabajo antes de otros impuestos.
¿Existe un esquema fiscal para expatriados?
Dinamarca tiene un esquema especial para ciertos investigadores y empleados de altos ingresos; verifique las condiciones y límites actuales.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.