🇸🇬 新加坡 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
新加坡税率较低：进步性的个人所得税、具有竞争力的企业所得税率，以及大多数商品和服务的增值税（GST）（所有税种均由新加坡税务局 IRAS 管理）。新加坡采用广义的本土税制——一般只对新加坡来源的收入和某些汇款征税。
税务由新加坡国内税务局 (IRAS) 管理。公司缴纳企业所得税，多数商品与服务适用 GST。
- 企业所得税为 17% 的单一税率，符合条件的公司可享部分免税。
- GST 为 9%，适用于多数商品与服务。
- 申报与缴税通过 myTax Portal 在线办理。
操作步骤
- 1
确定你的税务居民身份
确定你的新加坡税务居民身份（一般为 183 天）；新加坡对来源于或汇入新加坡的收入征税，个人的境外来源收入基本不征税。
- 2
登记或取得税务参考号
个人以其 NRIC/FIN 作为税务参考号；公司向 IRAS 登记。如需申报，须通知 IRAS。
- 3
了解适用的税种
识别个人所得税（居民累进）、无资本利得税、对多数商品与服务的 GST（企业），以及企业所得税。
- 4
注意个人无按月预扣
本地一般无按月 PAYE；雇主可加入自动纳入计划（Auto-Inclusion Scheme），向 IRAS 报告雇佣收入。
- 5
提交你的税表
向 IRAS 提交所得税表（通常 4 月 18 日在线截止），对应上一日历年度。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
按到期日缴税（可用 GIRO 分期），留存记录，并就跨境收入寻求建议。
清单
- 已确定税务居民身份（约 183 天）
- 税务参考号（NRIC/FIN）/ IRAS 公司登记
- 已识别适用税种（所得税、GST、企业税；无资本利得税）
- 自动纳入计划雇佣收入报告（如适用）
- 向 IRAS 提交所得税表（约 4 月 18 日前）
- 已申请减免与退税
- 留存记录
- 跨境收入的建议
官方机构
- Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS)
国家税务机关——企业税、GST、申报。
常见问题
新加坡是否对外国收入征税？
基本上不是 —— 新加坡采用领土税制，因此大多数不在新加坡领取的外源收入不予征税。
是否有资本利得税？
新加坡没有一般的资本利得税，尽管具有交易性质的收益可以被征税。
什么是GST？
GST是一种对大多数商品和服务的广泛消费税，由IRAS管理。
本页为官方信息聚合，不构成法律意见。请务必以相关机构官网为准。
政府门户
- 新加坡政府 — 新加坡政府综合服务门户，Singpass统一身份认证登录
- 新加坡移民局（ICA） — EP/SP/WP工作准证、PR永久居留权、公民入籍申请
- 新加坡税务局（IRAS） — 个人所得税、企业所得税、GST报税、税收优惠政策查询