🇦🇺 澳大利亚 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
澳大利亚通过澳大利亚税务局（ATO）对收入进行联邦税收，采用渐进税率，并对大多数供应征收商品和服务税（GST）。税务居民需对全球收入纳税，税年从7月1日到6月30日。
税务由澳大利亚税务局 (ATO) 管理。公司缴纳公司所得税，多数商品与服务适用 GST。
- 公司税率为 30%，符合条件的基础税率实体（较小公司）为 25%。
- GST 为 10%，适用于多数商品与服务。
- 申报与缴税通过 ATO 商业门户 / myGovID 在线办理。
操作步骤
- 1
核查你的税务居民身份
确定你的澳大利亚税务居民身份；居民对全球收入纳税，外国居民对澳大利亚来源收入纳税，免税额适用于居民。
- 2
取得税务档案号（TFN）
向 ATO 申领税务档案号（TFN）；企业另注册 ABN，并在相关时登记 GST。
- 3
了解适用的税种
识别所得税（累进税率）、Medicare levy、对多数商品与服务的 GST（企业），以及对工资的强制养老金（superannuation）。
- 4
预扣 PAYG
雇主预扣「即赚即缴」（PAYG）税款；自雇者可缴纳 PAYG 分期。
- 5
提交你的税表
通过 myTax 或注册代理提交税表——自行申报者通常 10 月 31 日截止，对应截至 6 月 30 日的年度。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
缴清应纳税款，按规定期限留存记录，并就境外收入或居民身份问题寻求建议。
清单
- 已确定税务居民身份
- 税务档案号（TFN）[企业另加 ABN/GST]
- 已识别适用税种（所得税、Medicare levy、GST、养老金）
- PAYG 预扣或分期
- 通过 myTax/代理提交税表（10 月 31 日前）
- 养老金缴款已跟踪
- 按规定期限留存记录
- 境外收入/居民身份的建议
官方机构
- Australian Taxation Office (ATO)
国家税务机关——公司税、GST、申报。
常见问题
澳大利亚的税务年度是从7月1日到次年的6月30日。
所得税年度从7月1日至次年6月30日，个人在年度结束后提交纳税申报。
我是否为税务居民？
居住权取决于诸如户籍和身体居所等测试；税务居民对全球收入征税，非税务居民仅对澳大利亚来源收入征税。
GST 税率是多少？
GST 对大多数商品和服务施加统一税率，某些基本食品等项目除外。
本页为官方信息聚合，不构成法律意见。请务必以相关机构官网为准。
政府门户
- 澳大利亚政府 — 澳大利亚联邦政府官方入口，各部门服务快速导航
- 澳大利亚移民局（Home Affairs） — 学签、工签、技术移民（189/190/491）、公民入籍全流程申请
- 澳大利亚税务局（ATO） — TFN税号申请、退税、GST、养老金（Super）及个人所得税申报