🇳🇱 荷兰 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
荷兰对个人收入按“盒子”（工作/家庭、实质性利益、储蓄和投资）进行征税，对公司利润和增值税（BTW）进行征税，由税务局（Belastingdienst）负责管理，居民的全球收入都需要缴税。
税务由税务海关总署 (Belastingdienst) 管理。公司缴纳企业所得税 (vennootschapsbelasting)，多数商品与服务适用增值税 (BTW)。
- 企业所得税对 20 万欧元以下利润为 19%，超过部分为 25.8%。
- 增值税 (BTW) 标准税率为 21%，特定货物适用 9% 的较低税率。
- 申报与缴税通过 Belastingdienst 在线办理。
操作步骤
- 1
确定你的居民身份
若你的固定住所与生活联系在荷兰，一般即为荷兰税务居民；居民对全球收入纳税。
- 2
取得公民服务号（BSN）
登记时取得公民服务号（BSN），用于所有税务与政府事务。
- 3
了解「箱式」制度
荷兰所得税分三个「箱」：box 1（就业/自住房）、box 2（重大持股）、box 3（储蓄与投资）；增值税（BTW）适用于企业。
- 4
预扣工资税
雇主预扣工资税（loonheffing）；符合条件的入境雇员可享 30% 规则（正在改革）。
- 5
提交你的税表
向税务局（Belastingdienst）提交所得税申报（aangifte），通常就上一年度于 5 月 1 日前提交。
- 6
缴税、留存记录并寻求建议
缴纳或收取差额，留存记录，并就 30% 规则与 box 3 寻求建议。
清单
- 已确定居民身份（固定住所/生活联系）
- 公民服务号（BSN）
- 理解「箱式」制度（box 1/2/3）+ 企业增值税
- 工资税预扣；符合条件则 30% 规则
- 所得税申报（aangifte，约 5 月 1 日前）
- 差额已缴纳/收取
- 留存记录
- 30% 规则 / box 3 的建议
官方机构
- Belastingdienst (Tax and Customs Administration)
税务机关——企业税、增值税、申报。
常见问题
什么是盒子制度？
个人所得税分为三个盒子，即第1盒（工作和家庭），第2盒（大量持股），和第3盒（储蓄和投资），每个盒子税收方式不同。
什么是30%规定？
一项允许符合条件的外来工人部分工资免税的设施；它已经减少，因此请查看当前条款。
什么是BTW？
顺便说一下，荷兰增值税适用于大多数商品和服务，采用标准税率，对于某些物品则有减税率。
本页为官方信息聚合，不构成法律意见。请务必以相关机构官网为准。
政府门户
- 荷兰中央政府 — 荷兰中央政府政策与公共服务门户
- 移民与归化局（IND） — 居留许可、签证、归化申请
- 税务局（Belastingdienst） — 荷兰所得税、增值税、税号申请
- 荷兰商会（KVK） — 公司注册、商业登记