🇲🇽 México · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Los impuestos de México son administrados por el SAT: impuesto sobre la renta (ISR), IVA e impuestos relacionados con la nómina. Los residentes fiscales son gravados con la renta mundial, y la facturación electrónica (CFDI) es obligatoria.
El impuesto empresarial de México es administrado por SAT. Las empresas suelen manejar el registro RFC/e.firma, el impuesto sobre la renta corporativa (ISR), el IVA, la retención de nómina y las obligaciones de facturación electrónica.
- Las entidades legales presentan declaraciones corporativas anuales antes de la fecha límite de su régimen fiscal; la página de declaraciones anuales de 2025 de SAT establece el 31 de marzo de 2026 para el régimen general.
- IVA, retención de impuestos sobre la renta, nómina y facturación electrónica CFDI son requisitos operativos que deben configurarse antes de iniciar operaciones.
- El tratamiento fiscal varía según el régimen y la actividad; utilice la orientación del SAT y un asesor licenciado para posiciones de presentación en vivo.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia
Es residente fiscal mexicano generalmente si su hogar o centro de intereses vitales está en México; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Obtenga un RFC
Regístrese ante el SAT para obtener un RFC y una firma electrónica (e.firma).
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el ISR (progresivo), el IVA para empresas y las cotizaciones de seguridad social (IMSS).
- 4
Retenga el ISR
Los empleadores retienen el ISR y las cotizaciones de los salarios cada mes.
- 5
Presente la declaración anual
Presente la declaración anual del ISR ante el SAT — los individuos generalmente al final de abril.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague o reciba el saldo, conserve registros y busque asesoría sobre renta extranjera y residencia.
Lista de verificación
- Residencia determinada (hogar / centro de intereses vitales)
- RFC + e.firma del SAT
- Impuestos aplicables identificados (ISR, IVA, IMSS)
- Retención mensual del ISR
- Declaración anual (~fin de abril)
- Saldo pagado/recibido
- Registros conservados
- Asesoría sobre renta extranjera / residencia
Autoridades oficiales
- SAT
Autoridad federal de impuestos.
- SAT — Declaración Anual Empresas 2025
Plazos oficiales de presentación de la declaración anual para las sociedades.
Preguntas frecuentes
¿Soy un residente fiscal mexicano!
Generalmente, si su hogar principal o centro de intereses vitales está en México, los residentes son gravados con impuesto sobre la renta mundial.
¿Qué es un CFDI!
La factura electrónica obligatoria utilizada para la mayoría de las transacciones en México, emitida y validada a través del sistema del SAT.
¿Cuál es el tipo de IVA!
El IVA se aplica a la mayoría de los bienes y servicios a una tasa estándar, con una tasa más baja en algunas zonas fronterizas.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.