🇨🇴 Colombia · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Colombia grava a los residentes por renta mundial. Necesita un RUT/NIT de la DIAN, los empleadores retienen mensualmente (retención en la fuente) y los individuos por encima de los umbrales declaran en la ventana de la DIAN; el IVA aplica a la mayoría de bienes y servicios.
Los impuestos son administrados por la autoridad de impuestos y aduanas (DIAN). Las empresas pagan impuesto a la renta de las empresas y el IVA se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- La tasa de impuesto sobre la renta de las empresas es del 35%.
- La tasa de IVA estándar es del 19%.
- La facturación electrónica y el archivo en línea se manejan a través de DIAN.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia
Es residente fiscal colombiano generalmente si pasa más de 183 días en el país en un período de 365 días; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Obtenga un RUT/NIT
Regístrese ante la DIAN para un RUT y NIT, y obtenga una firma electrónica para declarar.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto sobre la renta (con el sistema unificado de 'cédulas'), el IVA para empresas y las contribuciones obligatorias a la seguridad social.
- 4
Aplique la retención
Los empleadores aplican retención mensual en la fuente a los salarios.
- 5
Declare anualmente si es necesario
Presente la declaración anual en la ventana de la DIAN si su renta, patrimonio o transacciones superan los umbrales.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague en las cuotas permitidas, conserve registros y busque asesoría sobre residencia y renta extranjera.
Lista de verificación
- Residencia determinada (183 días / período de 365 días)
- RUT + NIT de DIAN + firma electrónica
- Impuestos aplicables identificados (renta, IVA, seguridad social)
- Retención mensual en la fuente
- Declaración anual si supera umbrales
- Cuotas pagadas
- Registros conservados
- Asesoría sobre residencia / renta extranjera
Autoridades oficiales
- DIAN
Autoridad tributaria y aduanera.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe declarar el impuesto sobre la renta?
Las personas cuya renta, patrimonio, compras o movimientos bancarios superen los umbrales anuales de la DIAN.
¿Qué es la retención en la fuente?
Es la retención en origen, deducida por empleadores y pagadores como anticipo del impuesto sobre la renta.
¿Quién es residente fiscal colombiano?
En términos generales, quien permanece en Colombia más de 183 días en cualquier período de 365 días.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.