🇧🇷 Brasil · Sistema fiscal
Impuesto de sociedades, IVA, IRPF, plusvalías y obligaciones de declaración.
Respuesta rápida
Los impuestos de Brasil son complejos y multinivel: impuesto sobre la renta federal (IRPF/IRPJ) a través de la Receita Federal, más impuestos estatales (ICMS) y municipales (ISS). Los residentes fiscales son gravados con impuestos sobre la renta mundial.
Las tasas federales son administradas por la Receita Federal. Las empresas pagan impuesto sobre la renta de pessoa jurídica (IRPJ) más la contribución social sobre o lucro líquido (CSLL); las tasas indirectas están siendo reformadas a un IVA dual.
- El IRPJ más el CSLL dan una tasa corporativa combinada de aproximadamente 34%.
- Los impuestos indirectos (ICMS/ISS/PIS/COFINS) están siendo unificados en un IVA dual (CBS/IBS).
- La presentación es electrónica, mediante el sistema de contabilidad digital SPED.
Paso a paso
- 1
Determine su residencia
Se convierte en residente fiscal brasileño al ingresar con visa permanente o tras 183 días con visa temporal; los residentes tributan por renta mundial.
- 2
Obtenga un CPF
Obtenga un CPF (número de contribuyente individual) necesario para casi todos los asuntos financieros y fiscales.
- 3
Comprenda los impuestos aplicables
Identifique el impuesto personal (IRPF, progresivo), el carnê-leão mensual sobre cierta renta no retenida y las cotizaciones sociales.
- 4
Retenga o pague el carnê-leão
Los empleadores retienen el IRPF en origen; la renta del exterior o de personas físicas puede requerir pagos mensuales de carnê-leão.
- 5
Presente la declaración de ajuste anual
Presente la declaración de ajuste anual del impuesto (DIRPF) ante la Receita Federal en la ventana de primavera.
- 6
Pague, conserve registros y busque asesoría
Pague el saldo (cuotas disponibles), conserve registros y busque asesoría para renta extranjera e impuesto de salida.
Lista de verificación
- Residencia determinada (visa permanente / 183 días)
- CPF (número de contribuyente individual)
- Impuestos aplicables identificados (IRPF, carnê-leão, cotizaciones)
- Retención o carnê-leão mensual
- Declaración de ajuste anual (DIRPF)
- Saldo pagado (cuotas si es necesario)
- Registros conservados
- Asesoría para renta extranjera / impuesto de salida
Autoridades oficiales
- Receita Federal
Autoridad federal de impuestos.
Preguntas frecuentes
¿Quién administra el impuesto federal en Brasil!
La Receita Federal administra el impuesto sobre la renta federal y las contribuciones sociales; los estados y municipios gravan con sus propios impuestos.
¿Soy un residente fiscal brasileño!
Generalmente al obtener una visa permanente o después de un período con una visa temporal con vínculos locales, los residentes son gravados con impuesto sobre la renta mundial.
¿Por qué se considera complejo el impuesto brasileño!
Impuestos federales, estatales (ICMS) y municipales (ISS) superpuestos y obligaciones frecuentes hacen que el cumplimiento sea más pesado que en muchos países.
Agregación de información oficial, no asesoramiento jurídico. Verifique siempre en el sitio oficial de la autoridad.