Italie · Système fiscal
Impôt sur les sociétés, TVA, impôt sur le revenu, plus-values et obligations déclaratives.
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Réponse rapide
L'Italie taxe le revenu personnel (IRPEF, progressif), les bénéfices des sociétés (IRES), les surtaxes régionales et municipales, ainsi que la TVA (IVA), gérées par l'Agenzia delle Entrate, les résidents fiscaux étant imposés sur leur revenu mondial.
L'Italie impose une fiscalité d'entreprise composée de l'impôt sur les sociétés IRES, de l'impôt régional sur la production IRAP, de la TVA et des obligations de retenue à la source et de paie. L'impôt sur le revenu des personnes physiques est progressif, et des surtaxes régionales/municipales peuvent s'appliquer.
- IRES est l'impôt national sur le revenu des sociétés ; IRAP est un impôt régional avec des règles qui varient selon la région et l'activité.
- L'immatriculation à la TVA et les déclarations périodiques sont gérées via les systèmes de l'Agenzia delle Entrate.
- Utilisez les conseils officiels et un conseiller agréé pour les obligations de dépôt en direct ; cette page ne constitue qu'un guide de navigation.
Étape par étape
- 1
Déterminez votre résidence
Vous êtes généralement résident fiscal italien si vous êtes inscrit comme résident ou présent plus de 183 jours ; les résidents sont imposés sur le revenu mondial.
- 2
Obtenez un codice fiscale
Obtenez un code fiscal italien (codice fiscale) utilisé pour toutes les démarches fiscales et administratives.
- 3
Comprenez les impôts applicables
Identifiez l’IRPEF avec les surtaxes régionales et communales, la TVA (IVA) pour les entreprises et les cotisations sociales.
- 4
Vérifiez le régime des travailleurs entrants
Les travailleurs entrants éligibles peuvent bénéficier du régime « impatriati » qui exonère une partie du revenu d’emploi (vérifiez les règles en vigueur).
- 5
Déposez votre déclaration
Déposez la déclaration (dichiarazione dei redditi) via le 730 pré-rempli (salariés) ou les formulaires Redditi PF.
- 6
Payez, conservez les justificatifs et demandez conseil
Payez via le formulaire F24, conservez les justificatifs et demandez conseil sur le régime impatriati et les surtaxes.
Liste de contrôle
- Résidence déterminée (inscrit / 183 jours)
- Codice fiscale
- Impôts applicables identifiés (IRPEF + régional/communal, IVA, cotisations)
- Régime des travailleurs entrants (impatriati) vérifié
- Déclaration déposée (730 ou Redditi PF)
- Paiement via F24
- Justificatifs conservés
- Conseil sur le régime impatriati / surtaxes
Autorités officielles
- Agenzia delle Entrate
Agence fiscale officielle pour l'impôt sur le revenu, la TVA et les services aux contribuables.
- Ministero dell’Economia e delle Finanze
Ministère des finances et autorité de politique fiscale.
Questions fréquentes
Quand suis-je considéré comme résident fiscal italien ?
En général, si pour la majeure partie de l'année vous êtes inscrit comme résident, ou si vous avez votre domicile ou vos intérêts principaux en Italie, les résidents sont imposés sur leur revenu mondial.
Quel est le régime d'impôt forfaitaire pour les nouveaux résidents ?
L'Italie propose des régimes optionnels, notamment un impôt forfaitaire de substitution sur les revenus étrangers pour les nouveaux résidents éligibles ; vérifiez les montants et l'éligibilité actuels.
Qu'est-ce que la TVA ?
La TVA italienne, ou IVA, est appliquée à la plupart des biens et services à un taux standard, avec des taux réduits pour certaines catégories.
Agrégation d'informations officielles, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours sur le site officiel de l'autorité.
Portails gouvernementaux
- Italian Government — Official portal of the Italian Government
- Ministry of the Interior (residence) — Residence permits (permesso di soggiorno) and immigration
- Revenue Agency (Agenzia delle Entrate) — Italian income tax, VAT, and tax code (codice fiscale)
- Visa for Italy (MAECI) — Visa requirements and applications from abroad